Page 11 - Matias Romero Avendaño
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-09. como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-10 “RESULTADO: AF-11
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2121 MATERIALES Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN; se De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $45,936.00 E HIGIENE; se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
(Cuarenta y cinco mil novecientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.), observando que los registros $894,967.59 (Ochocientos noventa y cuatro mil novecientos sesenta y siete pesos 59/100 M.N.),
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del observando la cantidad de $244,616.16 (Doscientos cuarenta y cuatro mil seiscientos dieciséis
gasto relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición de los materiales; la pesos 16/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
autorización correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de los soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a la requisición que especifique la
mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09. necesidad, la autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o
destino final de los artículos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Pliego de Observaciones.
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-03
2023-OA/CPM/016/2024-PO-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $45,936.00 (Cuarenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $244,616.16 (Doscientos
cinco mil novecientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este cuarenta y cuatro mil seiscientos dieciséis pesos 16/100 M.N.), conforme a la observación detallada
resultado.” en este resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL- observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL-10.
09.
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