Page 10 - Matias Romero Avendaño
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-07. como solventado el resultado AF-08.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08 “RESULTADO: AF-09
CON OBSERVACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA; se constató que la entidad
fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $82,562.00 (Ochenta y dos mil
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que la entidad quinientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $484,325.98 (Cuatrocientos ochenta y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
cuatro mil trescientos veinticinco pesos 98/100 M.N.), observando la cantidad de $195,428.19 (Ciento la requisición que especifique la necesidad de la adquisición de los artículos; la autorización
noventa y cinco mil cuatrocientos veintiocho pesos 19/100 M.N.), debido a que los registros contables correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino final de los artículos;
y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
a la solicitud y/o requisición que especifique la necesidad de la adquisición de los materiales, la
autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de los Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
materiales; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07. General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la
Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. acción:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Pliego de Observaciones.
acción:
Pliego de Observaciones. 2023-OA/CPM/016/2024-PO-02
2023-OA/CPM/016/2024-PO-01 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $82,562.00 (Ochenta y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la dos mil quinientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $195,428.19 (Ciento resultado.”
noventa y cinco mil cuatrocientos veintiocho pesos 19/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.” (…)
(…) La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL-
08.
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-07.
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