Page 35 - Nejapa de Madero
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE NEJAPA DE MADERO ANEXO DAM-FC-01-SOL-02
DISTRITO: YAUTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-03
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/019/2024
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
CUENTA CONCEPTO INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚMERO INGRESOS SEGÚN ESTADO DE DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIDO NO ATENDIDO
CONTABLE DE CUENTA ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES
31 DE DICIEMBRE DEL 2023 CONTABLES Y LOS INGRESOS
RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE
MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA
FINANZAS
DE FINANZAS
(A) (B) ( C) = (A-B)
41 INGRESOS DE GESTIÓN 1,695,772.61
414 DERECHOS
415 PRODUCTOS 1,065,481.65
416 APROVECHAMIENTOS
42111 PARTICIPACIONES 33,408.96
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES
596,882.00
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL
8,702,845.00 8,702,845.00 0.00
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES
42111-8104001 FOGADI 6,475,635.00 6,471,146.00 ERROR DE REGISTRO CONTABLE, CORRESPONDE AL
1,244,315.00 1,243,488.00 4,489.00
42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS
42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES ERROR DE REGISTRO CONTABLE, CORRESPONDE AL
827.00
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN
230,568.00 230,568.00 0.00
154,454.00 154,454.00 0.00 *OFICIO DE ACLARACIÓN DEL RESULTADO AF-03 DE FECHA 04 DE SEPTIEMBRE 2024,
124,875.00 111,206.00
BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., 81,411.00 13,669.00 ERROR DE REGISTRO CONTABLE, CORRESPONDE AL MEDIANTE EL CUAL ACLARA QUE SE REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE FORMA
NÚMERO DE CUENTA 1215000690 81,411.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTÍCULO 126
331,606.00 332,433.00 INCORRECTA POR ERROR A OTRA CUENTA DEL FONDO AL QUE PERTENECE EL X
0.00 RECURSO PERCIBIDO, PERO CABE MENCIONAR QUE SI FUERON REGISTRADOS Y EN LO
-827.00 REGISTRADO EN EL FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL SUBSECUENTE SE TENDRÁ CUIDADO PARA EVITAR COMETER ERRORES
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 47,597.00 52,086.00 REGISTRADO EN EL FONDO GENERAL DE
42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS 12,384.00 12,384.00 -4,489.00
42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTÍCULO 126
0.00 13,669.00 PARTICIPACIONES
42121 APORTACIONES 25,200,663.96 25,200,747.41 0.00
FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA 17,598,857.00 17,598,916.51 -13,669.00 REGISTRADO EN ISR SOBRE SALARIOS
BANCO MERCANTIL DEL NORTE, -83.45
42121-8201001 SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL -59.51 NO FUE REGISTRADO CONTABLEMENTE *PÓLIZA DE INGRESO NÚMERO 000288 X
S.A.,NÚMERO DE CUENTA 1215006535 *PÓLIZA DIARIO NÚMERO 005610
*RECIBO DE INGRESOS FOLIO R294
DISTRITO FEDERAL (FAISM) *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET, POR CONCEPTO PRODUCTOS DEL
FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 2023
*HOJA DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO
FONDO IV FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE 7,601,806.96 7,601,830.90 -23.94 NO FUE REGISTRADO CONTABLEMENTE *PÓLIZA DE INGRESO NÚMERO 000324 X
BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., 200,000.00 200,000.00 0.00 *PÓLIZA DIARIO NÚMERO 006571
*RECIBO DE INGRESOS FOLIO R329
42121-8202001 LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET, POR CONCEPTO PRODUCTOS DEL
NÚMERO DE CUENTA 1215008016 FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 2023
*HOJA DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO
DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF)
42131 CONVENIOS
42131-8302001 OTROS PROGRAMAS ESTATALES BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., 200,000.00 200,000.00 0.00
NÚMERO DE CUENTA 1224152229 $34,103,592.41 -$83.45
TOTALES $35,799,281.57 REVISÓ
FUENTE: INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.
ELABORÓ SUPERVISÓ AUTORIZÓ
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C. STEPHANY VÁSQUEZ GONZÁLEZ C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO
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