Page 14 - Oaxaca de Juarez
P. 14
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, se transcribe a continuación:
concluyendo como solventado el Resultado: AF-11.
(…)
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: “RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5121111000 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que la Entidad
(…) Fiscalizable, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,230,177.35 (Un millón doscientos treinta
mil ciento setenta y siete pesos 35/100 M.N.); observando que los registros contables y
“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa
del gasto, relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, solicitud, el proceso de
De la revisión a la sub-subcuenta 5115911000 OTRAS PRESTACIONES, se constató que la Entidad contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $709,836.53 (Setecientos nueve mil municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
ochocientos treinta y seis pesos 53/100 M.N.) observando que los registros contables y oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia del destino de los materiales
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa adquiridos; por un importe de $390,736.69 (Trescientos noventa mil setecientos treinta y seis pesos
a la solicitud de aprobación del recurso; lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04. 69/100 M.N.), lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
Contabilidad Gubernamental; y 26 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 49 de los Lineamientos
municipio de Oaxaca de Juárez. generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Solicitud de aclaración: Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-SA-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 2023-OA/CPM/020/2024-PO-03
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.” Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $390,736.69 (Trescientos
(…) noventa mil setecientos treinta y seis pesos 69/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: (…)
Respecto a la solicitud de aprobación del recurso para el pago de “Otras prestaciones”, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
presentó cédula de solventación, oficios de solicitud y aprobación presupuestal y acuerdo antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
administrativo para la entrega de apoyo; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, la
cual resulta suficiente para solventar la observación emitida. Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, solicitud, proceso de
contratación y evidencia del destino de los materiales adquiridos; presentó cédula de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera solventación, solicitudes de material, CFDI´s, pólizas, comprobante de pago y evidencia de
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, la adquisición y destino de los materiales adquiridos; como se detalla en el ANEXO DAM-
concluyendo como solventado el Resultado: AF-12. FC-05-SOL; lo cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
12
