Page 15 - Oaxaca de Juarez

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-13.
El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5121411000 MATERIALES ÚTILES Y EQUIPOS MENORES DE TECNOLOGÍAS DE
LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $192,250.60 (Ciento noventa y dos mil doscientos cincuenta pesos 60/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a la requisición, el proceso de contratación
correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; así como, evidencia del destino de los productos adquiridos; lo anterior, cuatro mil setecientos veinte pesos 59/100 M.N.) observando que los registros contables y presupuestarios
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero y 49 de los Lineamientos generales 2023
para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-04
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $192,250.60 (Ciento
noventa y dos mil doscientos cincuenta pesos 60/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la requisición, proceso de contratación y evidencia del destino de los
productos adquiridos, presentó cédula de solventación, solicitud y autorización para la
adquisición del material y entradas y salidas de almacén de los materiales adquiridos; INFORME FINAL DE AUDITORÍA
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL; la cual resulta suficiente para solventar la
observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-14.
El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-15
De la revisión a la sub-subcuenta 5121511000 MATERIAL IMPRESO E INFORMACIÓN DIGITAL, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $254,720.59 (Doscientos cincuenta y
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al contrato, así como
evidencia del destino de los productos adquiridos; por el importe de $133,108.00 (Ciento treinta y tres mil
ciento ocho pesos 00/100 M.N.), lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero y 49 de los Lineamientos generales 2023 para el
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-05
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $133,108.00 (Ciento treinta
y tres mil ciento ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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