Page 6 - San Agustín de las Juntas

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los Recomendación:
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 63, 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65, 66 de la Ley Estatal de
Planeación; 68 párrafo primero fracción XIV, 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
45 párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y
Servicios Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.5 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: Actividades que garanticen que el Control Interno permita alcanzar los objetivos
municipales.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 68 párrafo primero
fracciones II y XXXIII, 69 y 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con
lo siguiente: Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la
información de acuerdo con la normatividad aplicable.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 70 párrafo primero, 71 párrafo primero fracción II
incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 7 párrafo
primero fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo, 30 Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y
Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate
a la Corrupción; 43 párrafo primero fracción LXXX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0, de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente; Área
interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; y
Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de
los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual,
completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI y LXXX, 68 párrafo
primero fracciones II y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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2023-OA/CPM/025/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable,
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación
a lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Ambiente de Control, a través de la implementación de: Capacitación al personal
en materia de legalidad, ética y calidad en el servició público; un Área encargada de evaluar el
desempeño del Control Interno Municipal para responsabilizar al personal por sus obligaciones en el
desempeño de sus funciones.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Administración de Riesgos, a través de la implementación de: Plan Municipal de
Desarrollo; Programa Anual de la Administración Pública Municipal; Área formalmente establecida
que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación
del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área encargada de identificar, analizar y evaluar
los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo.
ACTIVIDADES DE CONTROL
el componente de Actividades de Control, a través de la implementación de: Actividades que
Garanticen que el Control Interno permita alcanzar los objetivos municipales.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Información y Comunicación, a través de la implementación de: Plataforma de
transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de acuerdo con la
normatividad aplicable.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Supervisión, a través de la implementación de: Área interna o externa que se
encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; y Área que realice la
función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del
Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta,
accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).”
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