Page 27 - San Carlos Yautepec

El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se observaciones emitidas en cantidad de $240,963.60 (Doscientos cuarenta mil novecientos INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación: sesenta y tres pesos 60/100 M.N.).

(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120
“RESULTADO: AF-29 CON OBSERVACIÓN de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
De la revisión a la sub-subcuenta 51351 - 3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE., Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $261,755.60 (Doscientos sesenta y un mil setecientos de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
cincuenta y cinco pesos 60/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los trabajos realizados y
documentación comprobatoria en cantidad de $37,343.60 (Treinta y siete mil trescientos cuarenta y El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
tres pesos 60/100 M.N.), relativa a los comprobantes fiscales digitales por internet, lo anterior como se transcribe a continuación:
detalla en el ANEXO DAM-FC-15.

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos (…)
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 “RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: De la revisión a la sub-subcuenta 51351 – 3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos
Pliego de observaciones: Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $145,670.00
2023-OA/CPM/033/2024-PO-26 (Ciento cuarenta y cinco mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $261,755.60 (Doscientos donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
sesenta y un mil setecientos cincuenta y cinco pesos 60/100 M.N.), conforme a la observación detallada financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de
en este resultado.” los trabajos realizados y documentación comprobatoria en cantidad de $45,670.00 (Cuarenta y cinco
mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.), relativa al comprobante fiscal digital por internet, como se
(…) detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa a los comprobantes 003401 19/09/2023 100,000.00 001674 21/09/2023 100,000.00 APORTACIONES Banco 9653151 100,000.00
fiscales digitales por internet, al proceso de contratación y evidencia de los trabajos (RAMO 33 Santander
realizados, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC- 21/09/2023 (México),
15-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación relativa al proceso de FONDO IV) -
contratación correspondiente, por lo cual resulta insuficiente para solventar las S.A., Cta.
RECURSOS 18000251404
FEDERALES

006407 31/12/2023 45,670.00 002984 31/12/2023 45,670.00 APORTACIONES Banco 0447197 45,670.00
(RAMO 33 Santander
29/12/2023 (México),
FONDO IV) -
RECURSOS S.A., Cta.
FEDERALES 18000251404

TOTAL $145,670.00 $145,670.00 $145,670.00

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