Page 25 - San Carlos Yautepec
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la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes fiscal digital por internet, solicitud y autorización, asimismo, no presentó evidencia de los trabajos INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca realizados; además no presentó documentación comprobatoria en cantidad de $83,800.00 (Treinta y
para el Ejercicio Fiscal 2023. ocho mil seiscientos cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.), relativa al comprobante fiscal digital por
internet, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Pliego de observaciones: Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
2023-OA/CPM/033/2024-PO-23 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $668,056.94 (Seiscientos para el Ejercicio Fiscal 2023.
sesenta y ocho mil cincuenta y seis pesos 94/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
(…) Pliego de observaciones:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes 2023-OA/CPM/033/2024-PO-24
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia del documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $115,376.81 (Ciento quince
servicio proporcionado, presentó comprobante fiscal digital por internet, solicitud, mil trecientos setenta y seis pesos 81/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
autorización, invitaciones, tres cotizaciones, oficio de revisión del plan municipal de desarrollo
cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios, acta de aprobación del plan (…)
municipal de desarrollo, validación técnica de consistencia del plan municipal de desarrollo
de San Carlos Yautepec 2023-2025, informe de actividades y plan municipal de desarrollo; la La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
cual resulta suficiente para solventar la observación emitida. transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa a los comprobantes
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo fiscales digitales por internet, a las solicitud, autorización y evidencia de los trabajos
como solventado el Resultado: AF-26. realizados, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
14-SOL; sin embargo, no presentó la documentación relativa al proceso de contratación
El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se correspondiente, por lo cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
transcribe a continuación: en cantidad de $83,800.00 (Ochenta y tres mil ochocientos pesos 00/100 M.N.).
(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120
“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
De la revisión a la sub-subcuenta 51351 - 3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
INMUEBLES., se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $115,376.81 (Ciento quince mil
trecientos setenta y seis pesos 81/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios,
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al comprobante
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