Page 26 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-27. de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
transcribe a continuación: Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…) CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
“RESULTADO: AF-28
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51351 - 3531 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE EQUIPO DE
2023-OA/CPM/033/2024-PO-25
COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN., se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $100,000.00 (Cien mil pesos
00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
$100,000.00 (Cien mil pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no
(…)
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia de
los servicios contratados, presentó solicitud, autorización, tres cotizaciones, cuadro
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los servicios contratados, lo anterior comparativo, contrato de compra venta y evidencia de los trabajos realizados; sin embargo,
no presentó investigación de mercado, invitaciones restringidas y notificación de acuerdo o
como se detalla a continuación: acta de fallo, lo cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en
cantidad de $100,000.00(Cien mil pesos 00/100 M.N.).
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
NÚM. DE CUENTA Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
TRANSFERENCIA de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
BANCARIA Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

APORTACIONES Banco Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
(RAMO 33 insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
003122 17/08/2023 100,000.00 001514 28/08/2023 222,913.10 28/08/2023 Santander 8525808 222,913.10 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-28.
TOTAL $100,000.00 $222,913.10 FONDO IV) - (México), S.A., $222,913.10
RECURSOS
Cta.18000251404
FEDERALES

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES

NO PRESENTÓ

1 H87 NVR 12 MEGAPÍXEL (4K) / 32 DOCUMENTACIÓN

CANALES IP / 24 PUERTOS POE + / JUSTIFICATIVA DEL

SWITCH POE 300 MTS / HDMI EN 4K GASTO RELATIVA A LA

SOPORTA POS / MOD: DS- SOLICITUD,

77732NII4/24P, 2 H87 DISCO DURO WD AUTORIZACIÓN,

8 TB / 7200 RPM / OPTIMIZADO PARA SOLICITUDES DE

57FE5F45- SOLUCIONES DE VIDEO INTELIGENTE, 7 COTIZACIÓN, UN
468F-11EE-
RADIOCOMUNICACIONES H87 LITEBEAM AIRMAX AC GEN 2 HASTA MÍNIMO DE TRES
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29/08/2023 00155D012007 OAXACA S.A. DE C.V. 100,000.00 450 MBPS / 5 GHZ CON ANTENA COTIZACIONES, 100,000.00
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