Page 22 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los trabajos realizados con la
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley maquinaria arrendada; asimismo, no presentó documentación comprobatoria en cantidad de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes $42,562.95 (Cuarenta y dos mil quinientos sesenta y dos pesos 95/100 M.N.), relativa al comprobante
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca fiscal digital por internet, lo anterior como se detalla a continuación:
para el Ejercicio Fiscal 2023.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE CAJA FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
Pliego de observaciones: FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O

2023-OA/CPM/033/2024-PO-19 NÚM. DE TRANSFERENCIA
CUENTA BANCARIA
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $49,000.00 (Cuarenta y 001772 30/04/2023 42,562.95 000842 30/04/2023 PARTICIPACIONES 42,562.95
nueve mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” 42,562.95 (RAMO 28) -

(…) RECURSOS FEDERALES

APORTACIONES Banco
Santander
005847 31/12/2023 668,357.50 002789 31/12/2023 668,357.50 (RAMO 33 FONDO IV) 13/12/2023 (México), S.A., 6206531 668,357.50
- RECURSOS
Cta.
FEDERALES 18000251404

TOTAL $710,920.45 $710,920.45 $42,562.95 $668,357.50

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 42,562.95
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL GASTO
RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia del INTERNET, LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, UN
servicio realizado con el vehículo arrendado, presentó solicitud, autorización, tres MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO
cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios y evidencia del
servicio realizado; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas. COMPARATIVO Y EVIDENCIA DEL TRABAJO
REALIZADO CON LA MAQUINARIA ARRENDADA.

26/06/2023 0B4B3EA6- CONSTRUMAQUINA 668,357.50 1 E48 UNIDAD DE SERVICIO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA 668,357.50
RIA INCO 72141700 RENTA DE DEL GASTO RELATIVA A LA SOLICITUD, $710,920.45
1E02-432A-
8477- RETROEXCAVADORA PARA SOLICITUDES DE COTIZACIÓN, AUTORIZACIÓN,
APERTURA DE CAMINO EN UN MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES,
74C21D7A14 LA AGENCIA DE SANTIAGO PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN Y EVIDENCIA DE
28 QUIAVICUZAS LOS TRABAJOS REALIZADOS CON LA
MAQUINARIA.

$668,357.50

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
como solventado el Resultado: AF-22. de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
El siguiente Resultado: AF-23 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
transcribe a continuación: Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

“RESULTADO: AF-23 CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/033/2024-PO-20
De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $710,920.45 (Setecientos
Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $710,920.45 (Setecientos diez mil diez mil novecientos veinte pesos 45/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
novecientos veinte pesos 45/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de (…)

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