Page 24 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ochenta y cinco pesos 42/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del servicio contratado; además no insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
presentó documentación comprobatoria en cantidad de $70,145.98 (Setenta mil ciento cuarenta y concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25.
cinco pesos 98/100 M.N.), relativa al comprobante fiscal digital por internet, lo anterior como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-13. El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General (…) CON OBSERVACIÓN
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de “RESULTADO: AF-26
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca De la revisión a la sub-subcuenta 51331 - 3391 SERVICIOS PROFESIONALES INVESTIGACIÓN DE
para el Ejercicio Fiscal 2023.
MERCADOS, FOTOGRAFÍA, TRADUCCIÓN., se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $668,056.94
Pliego de observaciones:
(Seiscientos sesenta y ocho mil cincuenta y seis pesos 94/100 M.N.); observando que los registros
2023-OA/CPM/033/2024-PO-22
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,002,085.42 (Un millón justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad
dos mil ochenta y cinco pesos 42/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
(…)
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: evidencia del servicio proporcionado, lo anterior como se detalla a continuación:

Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
digital por internet, al proceso de contratación y evidencia del servicio contratado, presentó
información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL; sin embargo, FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
no presentó la justificación de la excepción a la licitación, por lo cual, la documentación IMPORTE FINANCIAMIENTO
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
$1,002,085.42 (Un millón dos mil ochenta y cinco pesos 42/100 M.N.).
NÚM. DE TRANSFERENCIA
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 CUENTA BANCARIA
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes 000845 31/03/2023 668,056.94 000401 31/03/2023 668,056.94 APORTACIONES Banco 8060569 668,056.94
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de (RAMO 33 Santander
FONDO III) - 24/03/2023 (México),
RECURSOS
FEDERALES S.A., Cta.
18000251389

TOTAL $668,056.94 $668,056.94 $668,056.94

Cuadro continúa a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y
$0.00 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL 668,056.94
DIGITAL POR INTERNET, SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, SOLICITUDES
DE COTIZACIÓN, UN MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO $668,056.94
COMPARATIVO, ESTUDIO DE MERCADO, INVITACIÓN,
PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN, CONTRATO DE PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y EVIDENCIA DEL SERVICIO PROPORCIONADO.

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de

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