Page 12 - San Dionisio Ocotepec

“RESULTADO: AF-10
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
10
CON OBSERVACIÓN Respecto a la documentación justificativa del gasto; presentó oficios de autorización
debidamente requisitados para la compra de artículos de limpieza y aguas; sin embargo,
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA no presentó evidencia del destino de los materiales adquiridos; por lo cual, la
E HIGIENE, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
$35,070.30 (Treinta y cinco mil setenta pesos 30/100 M.N.); observándose que los registros contables en cantidad de $35,070.30 (Treinta y cinco mil setenta pesos 30/100 M.N.).
y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto,
relativa a la autorización debidamente requisitada y la evidencia del destino de los materiales
adquiridos., como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
FINANCIAMIENTO de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 16,736.30 Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
24,424.00
000244 28/02/2023 16,736.30 000090 28/02/2023 16,736.30 PARTICIPACIONES (RAMO $41,160.30
28) - RECURSOS FEDERALES
000620 31/03/2023 18,334.00 000231 31/03/2023 24,424.00 PARTICIPACIONES (RAMO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
TOTAL $35,070.30 $41,160.30 28) - RECURSOS FEDERALES insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-10.
Continúa a la derecha…
COMPROBANTE IMPORTE El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
OBSERVADO transcribe a continuación:
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
28/02/2023 SUAVEX T-GDE GUANTE GL-6, CLORALEX 16,736.30
08/02/2023 0D7200F9-FB37-489D- ABARROTES LA 10,944.33 TOALLITAS DESINF C/84PZ, CLORALEX AER
31/03/2023 80A5-38A00A0B2834 SOLEDAD SA DE CV DESINFECTANTE 400ML... 18,334.00
ELITE COLOR HIG C/32 PZ, CLARASOL 10LT, $35,070.30
7577D24E-84E9-4C11- ABARROTES LA 5,791.97 SU-3 FIBRA ESPONJA 8X12 C/2 PZ... (…)
B333-FD2757DAE549 SOLEDAD SA DE CV CLORALEX AE DESINFECTANTE 4ML, PINOL
AROMAS PODER DESINFECTANTE 1L, BLUMEN “RESULTADO: AF-11
7F654E70-A71A-4B00- ABASTECEDORA LA 18,334.00 JABÓN LIQUIDO PARA MANO 1L... CON OBSERVACIÓN
AA72-8B32C2B90D8F SERENA
$35,070.30 De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
VÍVERES, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos $183,348.76 (Ciento ochenta y tres mil trescientos cuarenta y ocho pesos 76/100 M.N.);
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes,
acción: asimismo, no presentó evidencia que demuestre la realización de las actividades y/o eventos, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Pliego de observaciones: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
2023-OA/CPM/035/2024-PO-05 Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $35,070.30 (Treinta y Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
cinco mil setenta pesos 30/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: