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Pliego de observaciones: novecientos dos pesos 25/100 M.N.); observándose que los registros contables y presupuestarios no INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a solicitud,
2023-OA/CPM/035/2024-PO-06 autorización, cotizaciones, cuadro comparativo y la evidencia de los viajes de materiales pétreos
realizados, como se detalla a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $183,348.76 (Ciento PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA
ochenta y tres mil trescientos cuarenta y ocho pesos 76/100 M.N.), conforme a la observación FINANCIAMIENTO 44,502.24
detallada en este resultado.” NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 41,650.00
002101 PARTICIPACIONES $86,152.24
(…) 19/06/2023 44,502.24 000774 19/06/2023 44,502.24 (RAMO 28) -
003775
TOTAL 22/08/2023 31,400.01 001380 22/08/2023 41,650.00 RECURSOS FEDERALES
$86,152.24 PARTICIPACIONES
(RAMO 28) -

RECURSOS FEDERALES

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado $75,902.25
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Continúa a la derecha…

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
correspondiente y la evidencia que demuestre la realización de las actividades y/o eventos; 27/06/2023 PROVEEDOR 44,502.24 OBSERVADO
presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, de 4311DF12-D796-46C7- YAIKO MATERIALES Y VIAJES DE ARENA * VIAJES DE PIEDRA
la que se advierten inconsistencias; por lo cual, la documentación presentada resulta 28/08/2023 824D-FD05F4656AFD ACCESORIOS PARA 41,650.00 * VIAJE DE GRAVA DE 3/4 * VIAJE DE 44,502.24
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $152,823.36 (Ciento CONSTRUCCIÓN SA DE $86,152.24 GRAVA DE 1 1/2
cincuenta y dos mil ochocientos veintitrés pesos 36/100 M.N.). 9739DD8F-86D5-4944- 31,400.01
B3B9-6F7C189EFDEF CV MALLA ELECTROSOLDADA, 6 VIAJES DE $75,902.25
GRAVA, 5 VIAJES DE ARENA Y 15 PZAS
GUILLERMINA NÚÑEZ DE CEMENTO CRUZ AZUL
GARCÍA

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
de Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
el Ejercicio Fiscal 2023. para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones:
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-11. 2023-OA/CPM/035/2024-PO-07

El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $75,902.25 (Setenta y
cinco mil novecientos dos pesos 25/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
(…) resultado.”

“RESULTADO: AF-12 (…)

CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que la entidad La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $75,902.25 (Setenta y cinco mil antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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