Page 14 - San Dionisio Ocotepec

Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de los viajes de PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
materiales pétreos realizados; presentó oficios de solicitud y autorización para viajes de
arena y piedra, malla electrosoldada y cemento para el estacionamiento de la comunidad FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
y apoyo de la obra del barrio 3 de mayo; sin embargo, no presentó cuadro comparativo y IMPORTE FINANCIAMIENTO
evidencia de los viajes de materiales pétreos realizados; por lo cual, la documentación NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
$75,902.25 (Setenta y cinco mil novecientos dos pesos 25/100 M.N.). NÚM. DE TRANSFERENCIA

INFORME FINAL DE AUDITORÍA CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES

003309 01/08/2023 104,440.09 001282 10/08/2023 129,164.29 (RAMO 28) - 129,164.29
RECURSOS

FEDERALES

PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA
SPEI
003414 04/08/2023 42,500.00 001244 04/08/2023 63,570.00 (RAMO 28) - 04/08/2023 Bancomer, 63,570.00
RECURSOS S.A., 0086707027

FEDERALES 0119768483

TOTAL $146,940.09 $192,734.29 $129,164.29 $63,570.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Continúa a la derecha…
de Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración COMPROBANTE IMPORTE
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del OBSERVADO
Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para 31/08/2023 CEMENTO CRUZ AZUL, ARENA, GRAVA (PIEDRA DEL RIO), 104,440.09
el Ejercicio Fiscal 2023. 04/08/2023 EFCAC2C5-DEED-4EFF-9B49- ELÍAS GARCÍA 129,164.29 GRAVA 1", ALAMBRE RECOCIDO, BLOCK PESADO, CLAVO DE
2.5, CLAVO DE 1 42,500.00
05B0284CB6A3 MARTÍNEZ $146,940.09
ALAMBRÓN, ARENA, GRAVA, CEMENTO CRUZ AZUL, CLAVO DE
A68BE4F0-3276-4681-9101- GUILLERMINA 63,570.01 4, CLAVO DE 2 1/2, TUBO PVC DE 4. RECOCIDO
$192,734.30
2744AB01A81F NÚÑEZ GARCÍA

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafo
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-12. segundo de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 120 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley
El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
se transcribe a continuación: Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-13
CON OBSERVACIÓN

Pliego de observaciones:

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que 2023-OA/CPM/035/2024-PO-08
la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $146,940.09 (Ciento cuarenta
y seis mil novecientos cuarenta pesos 09/100 M.N.); observando que la partida no se encuentra Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
aprobada en el Presupuesto de Egresos; asimismo, los registros contables y presupuestarios, no se documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $146,940.09 (Ciento
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de cuarenta y seis mil novecientos cuarenta pesos 09/100 M.N.), conforme a la observación detallada
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al en este resultado.”
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la evidencia del destino de (…)
los materiales y productos adquiridos, como se detalla a continuación:

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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