Page 36 - San Dionisio Ocotepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
correspondiente y la evidencia correspondiente a la entrega de las ayudas o apoyos a las para el Ejercicio Fiscal 2023.
instituciones; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-21-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, no presentó la demás Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
documentación relativa al proceso de contratación correspondiente; por lo cual, la acción:
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $250,350.04 (Doscientos cincuenta mil trescientos cincuenta pesos 04/100 Pliego de observaciones:
M.N.).
2023-OA/CPM/035/2024-PO-36
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $87,461.48 (Ochenta y
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 111 y 120 de la Ley Orgánica Municipal siete mil cuatrocientos sesenta y un pesos 48/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto este resultado.”
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. (…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-40.
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización
El siguiente Resultado: AF-41 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que debidamente requisitada y la evidencia correspondiente a la entrega de las ayudas o
se transcribe a continuación: apoyos a los beneficiarios; presentó información y documentación como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-22-SOL, de la que se advierten inconsistencias; por lo cual, la
(…) CON OBSERVACIÓN documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $78,462.48 (Setenta y ocho mil cuatrocientos sesenta y dos pesos 48/100
“RESULTADO: AF-41 M.N.).
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4451 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $87,461.48 de Contabilidad Gubernamental; 111 y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
(Ochenta y siete mil cuatrocientos sesenta y un pesos 48/100 M.N.); observando que los registros Oaxaca; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del Responsabilidad Hacendaria.
gasto, relativa a la solicitud y autorización debidamente requisitada, asimismo, no presentó la
evidencia correspondiente a la entrega de las ayudas o apoyos a los beneficiario, como se detalla Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
en el ANEXO DAM-FC-22. insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-41.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 111 y 120 de El siguiente Resultado: AF-42 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley de se transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
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