Page 18 - San Felipe Jalapa de Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/036/2024-PO-16.
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-18 documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$206,166.80 (Doscientos seis mil ciento sesenta y seis pesos 80/100 M.N.), conforme a la
De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3631 SERVICIOS DE CREATIVIDAD, PREPRODUCCIÓN Y
PRODUCCIÓN DE PUBLICIDAD, EXCEPTO INTERNET, se constató que la entidad fiscalizable afectó el observación detallada en este resultado.”
Presupuesto de Egresos en cantidad de $206,166.80 (Doscientos seis mil ciento sesenta y seis pesos
80/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran (…)
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
circunstancias pertinentes, así como, la evidencia del servicio contratado; lo anterior como se detalla
a continuación. Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
presentó comprobante fiscal digital por internet; oficio de requerimiento de servicio;
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO constancia de situación fiscal; bases para el procedimiento por invitación restringida; guía
de llenado de anexos; tres oficios de invitación restringida; tres oficios de aceptación a la
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE invitación; tres propuestas económicas; acta que contiene cuadro comparativo, dictamen
IMPORTE FINANCIAMIENTO 14/03/2023 BANCARIA Y O y fallo; contrato de adquisición; oficio de entrega y evidencia fotográfica, lo cual resulta
206,166.80 suficiente para solventar la observación emitida.
NÚM. DE TRANSFERENCIA $206,166.80
CUENTA BANCARIA

000403 14/03/2023 206,166.80 000082 14/03/2023 206,166.80 PARTICIPACIONES Banco 1045599
TOTAL $206,166.80 $206,166.80 (RAMO 28) - Santander
RECURSOS
FEDERALES cta. 18-
00024715-5

Cuadro continúa a la derecha… Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
COMPROBANTE IMPORTE el Resultado: AF-18.
PROVEEDOR OBSERVADO
FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO
20/03/2023 JORGE DARÍO RENDON 206,166.80
4F013221-C919-FD4F-8EE3- VILLAMIL 206,166.80 SERVICIOS DE PUBLICIDAD El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
91B45F89EC36 IMPRESA $206,166.80 se transcribe a continuación:

$206,166.80

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 8, Párrafos primero y segundo de la Ley de (…) CON OBSERVACIÓN
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 42, 43, 67, 70 fracción I de la
Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de “RESULTADO: AF-19
Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del Presupuesto de De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $80,284.95 (Ochenta mil
doscientos ochenta y cuatro pesos 95/100 M.N.), observando que los registros contables y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto,
acción: relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de los
productos adquiridos y evidencia de recepción de las áreas solicitantes; lo anterior como se detalla
a continuación:

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