Page 16 - San Felipe Jalapa de Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

2023-OA/CPM/036/2024-PO-13. FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA IMPORTE
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de PARTICIPACIONES
$440,640.00 (Cuatrocientos cuarenta mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la (RAMO 28) - DE CUENTA BANCARIA 241,280.00
observación detallada en este resultado.” RECURSOS 241,280.00
000580 31/05/2023 241,280.00 000122 31/05/2023 241,280.00 FEDERALES 02/03/2023 Banco Santander, 3542160 $482,560.00
(…) cta.18-00024715-5 8655810
000581 31/05/20Z23 241,280.00 000123 31/05/2023 241,280.00
TOTAL $482,560.00 10/03/2023

$482,560.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 31/03/2023
6EEABF61-881D- ZEUS RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO SAN FELIPE JALAPA DE
31/03/2023 47D3-AEAA- INTELLECTUAL
DÍAZ DISTRITO DE TUXTEPEC, OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL GENERAL
2307DDECBB9E WORKS
28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO 2023,
65865CE7- ZEUS
7604-4599- INTELLECTUAL 241,280.00 ,LA CANTIDAD DE $241,280.00 (DOSCIENTOS CUARENTA Y UN MIL DOSCIENTOS 241,280.00
OCHENTA PESOS 00/100 M.N.) POR CONCEPTO DE PAGO DE PRESTACIÓN DE
9160- WORKS
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia, 3B79499D1916 SERVICIOS PROFESIONALES POR SERVICIOS DE CONTABILIDAD MUNICIPAL,
presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL; la
cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas. CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO DEL 2023, SEGÚN CONTRATO DE PRESTACIÓN

DE SERVICIOS PROFESIONALES NO.CPSP/MSFJD/M134/SERVPROF/001/2023

RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO SAN FELIPE JALAPA DE

DÍAZ DISTRITO DE TUXTEPEC, OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL GENERAL

28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO 2023,

,LA CANTIDAD DE $241,280.00 (DOSCIENTOS CUARENTA Y UN MIL DOSCIENTOS

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 241,280.00 OCHENTA PESOS 00/100 M.N.) POR CONCEPTO DE PAGO DE PRESTACIÓN DE 241,280.00
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
el Resultado: AF-15. SERVICIOS PROFESIONALES POR SERVICIOS DE CONTABILIDAD MUNICIPAL,

CORRESPONDIENTES AL MES DE FEBRERO DEL 2023, SEGÚN CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

NO.CPSP/MSFJD/M134/SERVPROF/001/2023

$482,560.00 $482,560.00

El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de
se transcribe a continuación: Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca;
(…) 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
“RESULTADO: AF-16
CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
CONTABLE Y FISCAL, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en Pliego de observaciones:
cantidad de $482,560.00 (Cuatrocientos ochenta y dos mil quinientos sesenta pesos 00/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la 2023-OA/CPM/036/2024-PO-14.
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
pertinentes, así como, la evidencia del servicio contratado; lo anterior como se detalla a $482,560.00 (Cuatrocientos ochenta y dos mil quinientos sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a
continuación: la observación detallada en este resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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