Page 13 - San Felipe Jalapa de Díaz

financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la (Ciento veintidós mil setecientos veintiséis pesos 14/100 M.N.), observando que los registros INFORME FINAL DE AUDITORÍA
evidencia de uso y destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
DAM-FC-01. gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable,
en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó la
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, evidencia de los materiales adquiridos y evidencia de los trabajos realizados con el material
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; adquirido; lo anterior como se detalla a continuación:
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186, párrafo tercero del Reglamento de la
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. NÚMERO FECHA IMPORTE
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente FINANCIAMIENT
acción: NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
O 89,166.00
Pliego de observaciones: 31/05/202 NÚM. DE TRANSFERENCI 300,000.00
APORTACIONES 3
2023-OA/CPM/036/2024-PO-09. (RAMO 33 FONDO CUENTA A BANCARIA
26/12/202
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la IV) - RECURSOS 3 Banco
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de FEDERALES
$150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este 000592 31/05/2023 50,226.14 000125 31/05/2023 89,166.00 Santander, 2561037
resultado.” APORTACIONES cta. 18-
(RAMO 33 FONDO
(…) 00024728-0
IV) - RECURSOS
FEDERALES Banco

002243 22/12/2023 72,500.00 000421 26/12/2023 300,000.00 Santander, 039D460B3441
cta. 18-
$389,166.0
0 00024728-0

TOTAL $122,726.14 $389,166.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
31/05/2023 4F99A84B-0440-4568- 50,226.14
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado GUADALUPE IVÁN 89,166.00 COMPRA DE VÁLVULA ESFERA PC, ADAPTADOR
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 22/12/2023 84CF-ED323F3552BA FRANCISCO SANTIAGO BOTELLA FOGO 2, TEE PLÁSTICO P/POLIDUCTO,
ABRAZADERA SINFÍN, VÁLVULA COMPUERTA...
8F9FB5AD-21E5-4C40-
BB8B-039D460B3441 ANA ASUNCIÓN 300,000.00 COMPRA DE VARILLA DE 3/8, VARILLA DE 1/2", 72,500.00
MORENO CONTRERAS CEMENTO GRIS FORTALEZA, ABRAZADERA,
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia, ADAPTADOR LATÓN, ALAMBRE RECOCIDO,
presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; la ALAMBRÓN, ARMEX 10X10, ARMEX 8X15...
cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
$389,166.00 $122,726.14

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 8, Párrafos primero y segundo de la Ley de
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 42, 43, 67, 70 fracción I de la
el Resultado: AF-11. Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
se transcribe a continuación: Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

(…) CON OBSERVACIÓN

“RESULTADO: AF-12

De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2561 FIBRAS SINTÉTICAS, HULES, PLÁSTICOS Y DERIVADOS,
se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $122,726.14

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