Page 14 - San Felipe Jalapa de Díaz
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 8, Párrafos primero y segundo de la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 42, 43, 67, 70 fracción I de la
2023-OA/CPM/036/2024-PO-10. Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto
$122,726.14 (Ciento veintidós mil setecientos veintiséis pesos 14/100 M.N.), conforme a la de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
observación detallada en este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(…) acción:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Pliego de observaciones:
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
2023-OA/CPM/036/2024-PO-11.
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
presentó comprobantes fiscales digitales por internet; xml; tres cotizaciones; bases para el Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
procedimiento por invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres oficios de invitación documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas económicas; acta que $534,016.66 (Quinientos treinta y cuatro mil dieciséis pesos 66/100 M.N.) conforme a la observación
contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; contrato de adquisición; oficio de entrega detallada en este resultado.”
de material y evidencia fotográfica de los bienes adquirido, lo cual resulta suficiente para
solventar la observación emitida. (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL; la
el Resultado: AF-12. cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
se transcribe a continuación: suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
el Resultado: AF-13.
(…)
CON OBSERVACIÓN El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
“RESULTADO: AF-13 se transcribe a continuación:
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que la entidad (…) CON OBSERVACIÓN
fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $534,016.66 (Quinientos treinta y
cuatro mil dieciséis pesos 66/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, “RESULTADO: AF-14
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3171 SERVICIO DE INTERNET, HOSPEDAJE Y DISEÑO DE
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, PÁGINAS, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la evidencia de entrega a $141,048.00 (Ciento cuarenta y un mil cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.), observando que los
los beneficiarios o a las áreas solicitantes, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02. registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
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