Page 11 - San Felipe Jalapa de Díaz

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 8, Párrafos primero y segundo de la Ley de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
presentó comprobantes fiscales digitales por internet; tres cotizaciones; bases para el Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 42, 43, 67, 70 fracción I de la
procedimiento por invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres oficios de invitación Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas económicas; acta que Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; contrato de adquisición; oficio de entrega Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
de material y evidencia fotográfica de los bienes adquirido, lo cual resulta suficiente para Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto
solventar la observación emitida. de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado acción:
el Resultado: AF-08.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/036/2024-PO-07.

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
“RESULTADO: AF-09 $40,000.00 (Cuarenta mil pesos 00/100 M.N.) conforme a la observación detallada en este
resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató
que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $40,000.00 (Cuarenta (…)
mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó la evidencia de los productos adquiridos y Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
recepción de los mismos por las áreas solicitantes; lo anterior como se detalla a continuación: presentó comprobante fiscal digital por internet; 3 cotizaciones; constancia de situación
fiscal; bases para el procedimiento por invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO oficios de invitación restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas
económicas; acta que contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; contrato de
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE adquisición; oficio de entrega de material y evidencia fotográfica de los bienes adquirido, lo
FINANCIAMIENTO cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
NÚM. DE TRANSFERENCIA suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
el Resultado: AF-09.
CUENTA BANCARIA
El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
APORTACIONES Banco se transcribe a continuación:

002179 04/12/2023 40,000.00 000413 05/12/2023 200,000.00 (RAMO 33 FONDO 05/12/2023 Santander, TRANSFERENCIA 200,000.00
IV) - RECURSOS cta. 18-

FEDERALES 00024728-0

TOTAL $40,000.00 $200,000.00 $200,000.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
04/12/2023 6334FC3F-153A- COMPRA DE PORTALÁMPARA PARA PVC, CINCHO DE 40,000.00
46BD-AC69- ANA ASUNCIÓN
E1CCEC54F2B5 PLÁSTICO, CEMENTO FORTALEZA, CINTA AISLAR, $40,000.00
MORENO 200,000.00 CABLE ELÉCTRICO, MANGUERA POLIDUCTO...

CONTRERAS

$200,000.00

9