Page 12 - San Felipe Jalapa de Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-10
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se
constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $214,515.22 2023-OA/CPM/036/2024-PO-08.
(Doscientos catorce mil quinientos quince pesos 22/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, $214,515.22 (Doscientos catorce mil quinientos quince pesos 22/100 M.N.), conforme a la
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la observación detallada en este resultado.”
evidencia de uso y destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:
(…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMER FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
O IMPORTE FINANCIAMIENTO 31/01/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
04/04/2023
07/08/2023 NÚM. DE BANCARIA
CUENTA

RECURSOS Banco

000098 18/01/2023 112,844.00 000002 31/01/2023 112,844.00 FISCALES - Santander, 0000000 112,844.00 Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
RECURSOS cta. 18- presentó comprobantes fiscales digitales por internet; oficio de requerimiento de material o
servicio; tres cotizaciones; constancias de situación fiscal; bases para el procedimiento por
FISCALES 00024735-4 invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres oficios de invitación restringida; tres
oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas económicas; acta que contiene cuadro
APORTACIONES Banco ESTADO DE comparativo, dictamen y fallo; contrato de adquisición; oficio de entrega de material y
evidencia fotográfica de los bienes adquirido, lo cual resulta suficiente para solventar la
000506 04/04/2023 60,499.00 000101 04/04/2023 60,499.00 (RAMO 33 FONDO Santander, CUENTA 60,499.00 observación emitida.
IV) - RECURSOS cta. 18- ENLACE

FEDERALES 00024728-0 PINTURA

APORTACIONES Banco

001515 07/08/2023 41,172.22 000285 07/08/2023 48,843.90 (RAMO 33 FONDO Santander, 0030825 48,843.90
IV) - RECURSOS cta. 18-

FEDERALES 00024728-0

TOTAL $214,515.22 $222,186.9 $222,186.90

0

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
OBSERVADO suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO el Resultado: AF-10.
18/01/2023
04/04/2023 7BCA5239-D03B- FRANCISCO SÁNCHEZ 112,844.00 COMPRA DE PINTURA VINÍLICA REAL E 112,844.00
46BA-A244- MELCHOR IMPERMEABILIZANTE 60,499.00
07/08/2023 367E34B5D126
EDIT DE JESÚS 60,499.00 COMPRA DE AEROSOL ROSA MEXICANO ACUARIO, 41,172.22 El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
2EFE673D-1044- SANTIAGO AEROSOL AZUL CIELO ACUARIO, AEROSOL GRIS ACERO $214,515.22 transcribe a continuación:
C947-B4CB- 48,843.90 ACUARIO, AEROSOL CREMA ACUARIO, AEROSOL AZUL
F087FABF14D9 EDIT DE JESÚS $222,186.90 FORD ACUARIO, AEROSOL NARANJA ACUARIO... (…)
SANTIAGO
007A4EE6-8329- COMPRA DE COVER 1000 ROJO MORENA, COVER 19L “RESULTADO: AF-11
374D-90B2- BLANCO, COVER 1000 19 L BLANCO, RODILLO 1 1/4" X 9
LANUDO EXRA RUGOSO, COVER 1000 19L B ACCENT,
979E399B0B9F DRALION 19 L BLANCO ACABADO…

CON OBSERVACIÓN

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, APLICACIÓN HUMANA, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; cantidad de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186, párrafo tercero del Reglamento de la contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable,
Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,

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