Page 6 - San Felipe Usila
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA  XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34,         Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
                            35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización                Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
                            Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número                            transcrito en cantidad de $183,304.31 (Ciento ochenta y tres mil trescientos cuatro pesos
                            1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de                     31/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
                            septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número                      Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por
                            cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y                      aceptadas las observaciones realizadas.
                            2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría
                            Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el                       Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las
                            Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con                      Entidades Federativas y Municipios.
                            los siguientes resultados:

                            El siguiente Resultado: AF-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se                     Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
                            transcribe a continuación:                                                                                        como no solventado el Resultado: AF-01.

                               (…)                                                                                                            El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
                                                                                                                                              se transcribe a continuación:
                               “RESULTADO: AF-01
                                                            CON OBSERVACIÓN

                               De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023, del          (…)                CON OBSERVACIÓN
                               H. Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca; se detectaron saldos
                               en la cuenta 11121 Bancos/Tesorería, en cantidad de $183,304.31 (Ciento ochenta y tres mil trescientos         “RESULTADO: AF-02
                               cuatro pesos 31/100 M.N.), que no fueron comprometidos o devengados, ni reintegrados a la Tesorería
                               de la Federación, como se detalla a continuación:                                                              De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023, del
                                                                                                                                              H. Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca; se detectó en la cuenta
                               CUENTA                       DESCRIPCIÓN      Parcial     SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023                    de activo 113 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS saldos en cantidad de $42,429,753.71 (Cuarenta y
                               11121     BANCOS/TESORERÍA                    183,304.31                                           183,304.31  dos millones cuatrocientos veintinueve mil setecientos cincuenta y tres pesos 71/100 M.N.), mismos que
                               11121-02  APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)                                                                     no cuentan con su documentación comprobatoria y justificativa, asimismo, no han sido amortizados al
                                         TOTAL                                                                                    183,304.31  cierre del ejercicio, como se detalla a continuación:

                                                                                                                                              CUENTA             DESCRIPCIÓN                                                                                                        SALDOS AL 31 DE
                                                                                                                                                                                                                                                                                  DICIEMBRE DE 2023
                               Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades          113     DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS
                               Federativas y los Municipios.                                                                                          ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A                                                              25,412,911.64
                                                                                                                                              11311   CORTO PLAZO                                                                                                                               4,784,326.81
                               Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente                  ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CORTO PLAZO                                                                                 12,232,515.26
                               acción:                                                                                                        11341   ANTICIPOS POR OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO                                                                $42,429,753.71
                                                                                                                                              11391
                                                                                                                                                                                                                                                                          TOTAL:

                               Pliego de observaciones:

                               2023-OA/CPM/037/2024-PO-01.                                                                                    Incumpliendo con lo establecido en los artículos 38 fracción I, 42, 43, 67 y 70 fracciones I, II y III de la Ley
                                                                                                                                              General de Contabilidad Gubernamental; y 68 fracción I, 71 fracción III, 73 fracción III y 95 fracciones I, III
                                                                                                                                              y VIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.

                               Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la             Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
                               documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $183,304.31 (Ciento                 acción:
                               ochenta y tres mil trescientos cuatro pesos 31/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
                               resultado.”

                               (…)

                            4
   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11