Page 11 - San Felipe Usila

(…) del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se constató que Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
el H. Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto como no solventado el Resultado: AF-09.
de Egresos en cantidad de $428,600.24 (Cuatrocientos veintiocho mil seiscientos pesos 24/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme transcribe a continuación:
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como la (…)
evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos, lo anterior como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-04.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2472 PRODUCTOS METÁLICOS DE ACABADO, se constató que el H.
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca Egresos en cantidad de $54,658.74 (Cincuenta y cuatro mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 74/100
para el Ejercicio Fiscal 2023. M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a las solicitudes de adquisición, autorizaciones, tres
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente cotizaciones como mínimo de distintos proveedores, cuadro comparativo y evidencia de la recepción
acción: y destino de los materiales adquiridos, además se identificaron registros que no corresponden a la
naturaleza de la partida, lo anterior como se detalla a continuación.

Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
2023-OA/CPM/037/2024-PO-08.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $428,600.24 000624 31/03/2023 54,658.74 000183 31/03/2023 54,658.74 FINANCIAMIENTO 31/03/2023 BANCARIA Y O 54,658.74
(Cuatrocientos veintiocho mil seiscientos pesos 24/100 M.N. conforme a la observación detallada en
este resultado.” RECURSOS NÚM. DE TRANSFERENCIA
FISCALES - CUENTA BANCARIA
(…) RECURSOS
FISCALES Banco TRANSFERENCIA
Mercantil 310323
del Norte,

S.A.,
1174219964

TOTAL $54,658.74 $54,658.74 $54,658.74

Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad Continúa cuadro a la derecha…
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito y como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, en cantidad de $428,600.24 COMPROBANTE IMPORTE
(Cuatrocientos veintiocho mil seiscientos pesos 24/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el OBSERVADO
derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones
realizadas. 31/03/2023 742AB5BC- EDIFICACIONES 54,658.74 COMPRA DE 26 PZAS DE TUBO PVC, 25 YEE 54,658.74
09B7-4897- MANTENIMIENTO E INSUMOS HIDRÁULICO, 28 TUBOS DE PVC SANITARIO, 25 $54,658.74
PARA CONSTRUCCIÓN EDMIC PZAS TUBO PVC HIDRÁULICO
A637-
602787CE3317 SA DE CV

$54,658.74

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Fiscal 2023; y ACUERDO POR EL QUE SE EMITE EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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