Page 7 - San Felipe Usila

Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

2023-OA/CPM/037/2024-PO-02. FUENTE DE INSTITUCIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
FINANCIAMIENTO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y No. DE CHEQUE IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $42,429,753.71 (Cuarenta PARTICIPACIONES NÚM. DE O REFERENCIA
y dos millones cuatrocientos veintinueve mil setecientos cincuenta y tres pesos 71/100 M.N.), conforme (RAMO 28) - 20,070.00
RECURSOS CUENTA $20,070.00
a la observación detallada en este resultado.” FEDERALES
Banco
(…)
2065 27/07/2023 20,070.00 623 27/07/2023 20,070.00 27/07/2023 Mercantil del TRANSFERENCIA
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad Norte, S.A., 233667
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente CTA.
transcrito en cantidad de $42,429,753.71 (Cuarenta y dos millones cuatrocientos
veintinueve mil setecientos cincuenta y tres pesos 71/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el 1211701467
derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones TOTAL 20,070.00 $20,070.00
realizadas.
Continúa cuadro a la derecha…
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 38 fracción I, 42, 43, 67 y 70 fracciones I, II y
III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 68 fracción I, 71 fracción III, 73 COMPROBANTE IMPORTE
fracción III y 95 fracciones I, III y VIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca. OBSERVADO
NÚMERO DE FOLIO FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye FISCAL
como no solventado el Resultado: AF-02.
F441BC0D-9A69- 27/07/2023 VICENTE SALAZAR 20,070.00 COMPRA DE MINI SPLIT MABE DE 20,070.00
449C-894D- CRISÓSTOMO 12000 BTUS A 110V COLOR BLANCO
74B9F127F5FF

$20,070.00 20,070.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 109 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y Numeral D.1.1
Alta, Verificación y Registros de Bienes Muebles en el Inventario, Acuerdo por el que se emiten los
Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y
Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/037/2024-PO-03.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $20,070.00 (Veinte mil
setenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)

(…) CON OBSERVACIÓN Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
“RESULTADO: AF-03 transcrito en cantidad de $20,070.00 (Veinte mil setenta pesos 00/100 M.N.), no ejerciendo
a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y
De la revisión a la cuenta 1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN, se constató que el H. Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las
Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, registró en cantidad de observaciones realizadas.
$20,070.00 (Veinte mil setenta pesos 00/100 M.N.) la adquisición de MOBILIARIO Y EQUIPO DE
ADMINISTRACIÓN, observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
respaldados con documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización de gasto, de Contabilidad Gubernamental; 109 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y
evidencia del bien adquirido y resguardos; asimismo, no se encuentra registrado en el inventario de Numeral D.1.1 Alta, Verificación y Registros de Bienes Muebles en el Inventario, Acuerdo por
bienes muebles al 31 de diciembre de 2023, lo anterior como se detalla a continuación: el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad

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