Page 14 - San Lorenzo Cacaotepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA de Pinturas (COMEX), Astro Color Reforma Sucursal Supracolor y Pinturas Cumas Berel, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
cuadros comparativos firmados y sellados, comprobantes fiscales digitales por internet con acción:
folio D8FC30AD-F8EA-4AB4-BD3E-FEFF59630EBA y F6732E6F-37B2-4C8A-B32A-
094A70DE7B19, contrato de fecha 14 de noviembre 2023 y 20 de diciembre 2023, y reportes Pliego de observaciones:
fotográficos firmados y sellados.
2023-OA/CPM/060/2024-PO-06.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
como solventado el Resultado: AF-15. documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$86,500.00 (Ochenta y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que en este resultado.
se transcribe a continuación:
(…)
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE Respecto al proceso de contratación, evidencia correspondiente y documentación
comprobatoria, presentó oficio de solicitud de fecha 20 de mayo 2023 suscrito por la
APLICACIÓN HUMANA, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo Cacaotepec, Regidora de Salud y Ecología, autorización de compras de fecha 26 de mayo 2023,
cotizaciones de los siguientes proveedores: Distribuidora de Medicamentos y Consumibles
Distrito de Etla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $86,500.00 (Ochenta y seis Atenas, Pharma Center y Comercializadora Farmacéutica de Chiapas, cuadro comparativo,
comprobante fiscal digital por internet con folio 79B37EB1-BF34-404C-B3D4-92E471BEB44E,
mil quinientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se contrato de fecha 28 de mayo 2023 y reportes fotográficos firmados y sellados.

encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
contratación en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a como solventado el Resultado: AF-16.

precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no

presentó la evidencia correspondiente y documentación comprobatoria en cantidad de $86,500.00

(Ochenta y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.); lo anterior como se detalla a continuación:

NÚMERO PÓLIZA DE DIARIO IMPORTE NÚMERO PÓLIZA DE EGRESO IMPORTE
010595 FECHA 86,500.00 003849 FECHA 86,500.00
TOTAL
31/12/2023 $86,500.00 31/12/2023 $86,500.00

Continua a la derecha… IMPORTE El siguiente Resultado: AF-17 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
86,500.00 Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
BANCO
$86,500.00
FUENTE DE FINANCIAMIENTO FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O
02/06/2023
PARTICIPACIONES (RAMO 28) NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA BANCARIA
- RECURSOS FEDERALES
BBVA Bancomer, S.A. Cta. TRANSFERENCIA 0367500 (…)
Bancomer 0119743510
RESULTADO: AF-17
SIN OBSERVACIÓN

Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE
mexicanos; 29, 29-A Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de USO HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo Cacaotepec, Distrito
Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5, de Etla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $199,799.76 (Ciento noventa y
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 nueve mil setecientos noventa y nueve pesos 76/100 M.N.); constatando que los registros contables
párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes del gasto.
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
el Ejercicio Fiscal 2023.

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