Page 12 - San Lorenzo Cacaotepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA S.A de C.V, La Tienda del Mai y Cementos Acero y Acabados Roma S.A de C.V, cuadro NÚMERO PÓLIZA DE DIARIO IMPORTE NÚMERO PÓLIZA DE EGRESO IMPORTE
comparativo, comprobante fiscal digital por internet con folio 3659ACCD-738E-46FB-A911- 010120 FECHA 39,935.80 003668 FECHA 221,998.00
4834B65180D8, contrato de fecha 19 de septiembre 2023 y reportes fotográficos firmados y TOTAL
sellados. 31/12/2023 $39,935.80 31/12/2023 $221,998.00

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Continua a la derecha…
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-12. FUENTE DE FINANCIAMIENTO FECHA BANCO No. DE CHEQUE O IMPORTE
29/11/2023 INSTITUCIÓN TRANSFERENCIA
El siguiente Resultado: AF-13 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de APORTACIONES (RAMO 33 BANCARIA Y NÚM. DE 221,998.00
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: FONDO IV) - RECURSOS BANCARIA $221,998.00
FEDERALES CUENTA
BBVA Bancomer, S.A. TRANSFERENCIA
0244833
Cta. Bancomer
0119743537

(…) SIN OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos
mexicanos; 29, 29-A Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de
RESULTADO: AF-13 Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5,
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo Cacaotepec, Distrito de Etla, Oaxaca, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,365,561.59 (Un millón trescientos sesenta y cinco Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
mil quinientos sesenta y un pesos 59/100 M.N.); constatando que los registros contables y el Ejercicio Fiscal 2023.
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del
gasto. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
(…)

Pliego de observaciones:

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-13 permanece sin observaciones. 2023-OA/CPM/060/2024-PO-04.

El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$39,935.80 (Treinta y nueve mil novecientos treinta y cinco pesos 80/100 M.N.), conforme a la
(…) observación detallada en este resultado.

RESULTADO: AF-14 (…)

CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2481 MATERIALES Y ACCESORIOS PARA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
ACONDICIONAMIENTO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Cacaotepec, Distrito de Etla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $39,935.80
(Treinta y nueve mil novecientos treinta y cinco pesos 80/100 M.N.); observando que los registros Respecto al CFDI, el proceso de contratación y evidencia correspondiente, presentó oficio de
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y solicitud de fecha 09 de noviembre 2023 suscrito por el Regidor de Obras y autorización de
justificativa del gasto, relativa a los CFDI´s, proceso de contratación en donde garanticen al municipio, compras de fecha 13 de noviembre 2023, cotizaciones de los siguientes proveedores:
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y Edificaciones y Materiales Yasser, Maquinaria y Materiales de Construcción Terrax y
demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la evidencia correspondiente; lo anterior Materiales para Construcción Miranda, cuadro comparativo, comprobante fiscal digital por
como se detalla a continuación:

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