Page 13 - San Mateo del Mar

Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/064/2024-PO-08
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $121,150.34 (Ciento
veintiuno mil ciento cincuenta pesos 34/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-
08.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-12.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-13
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51261 – 2613 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA
MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $44,331.46 (Cuarenta y cuatro mil trescientos treinta y un
pesos 46/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto relativa al documento donde conste el
control del suministro de combustible de las unidades propiedad del Municipio debidamente
requisitado y autorizado, y la plantilla vehicular; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
acción:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023- OA/CPM/064/2024-PO-09
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $44,331.46 (Cuarenta y
cuatro mil trescientos treinta y un pesos 46/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-09.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-13.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-14
De la revisión a las sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $196,830.00 (Ciento noventa y seis mil
ochocientos treinta pesos 00/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios
no se encuentra soportado con la documentación comprobatoria del gasto relativa al Comprobante
Fiscal Digital por Internet, ni con documentación justificativa del gasto referente al procedimiento de
contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud para la
compra, la autorización correspondiente, la constancia de recepción, tres referentes, y la evidencia
del destino final de los uniformes; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88
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