Page 31 - San Pablo Villa de Mitla
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Pliego de observaciones:                                                                                      PÓLIZA DE DIARIO                PÓLIZA DE EGRESO                                                           BANCO

2023-OA/CPM/073/2024-PO-26.                                                                            NÚMERO FECHA       IMPORTE      NÚMERO FECHA        IMPORTE                FUENTE DE   FECHA        INSTITUCIÓN   No. DE CHEQUE O    IMPORTE              INFORME FINAL DE AUDITORÍA
                                                                                                                                                                             FINANCIAMIENTO                BANCARIA Y    TRANSFERENCIA      250,000.00
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la                                                                                                                       BANCARIA            148,600.00
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de                                                                                                                    NÚM. DE                     $398,600.00
$63,700.11 (Sesenta y tres mil setecientos pesos 11/100 M.N.), conforme a la observación detallada en                                                                                                         CUENTA
este resultado.”
                                                                                                                                                                             PARTICIPACIONES               Banco
(…)                                                                                                                                                                             (RAMO 28) -
                                                                                                       010761 31/12/2023 250,000.00    004589 31/12/2023 250,000.00               RECURSOS     14/10/2023  Mercantil del TRANSFERENCIA
                                                                                                                                                                                  FEDERALES   30/12/2023
                                                                                                                                                                                                           Norte, S.A.,  SPEI 141023
                                                                                                                                                                             PARTICIPACIONES
                                                                                                                                                                                (RAMO 28) -                1209466370
                                                                                                                                                                                  RECURSOS
                                                                                                                                                                                  FEDERALES                Banco

                                                                                                       010769 31/12/2023  148,600.00   004591 31/12/2023   148,600.00                                      Mercantil del TRANSFERENCIA

                                                                                                                                                                                                           Norte, S.A.,  SPEI 301223

                                                                                                                                                                                                           1209466370

                                                                                                       TOTAL              $398,600.00                      $398,600.00

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                  Continúa cuadro a la derecha…
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                                                                                                                                           COMPROBANTE                                                                      IMPORTE
                                                                                                           FECHA                     NÚM.     PROVEEDOR             IMPORTE                                      CONCEPTO                 OBSERVADO
                                                                                                        16/10/2023                                                           RENTA POR 3 MESES DE PUBLICIDAD EN RESPALDOS DE
Respecto a la documentación justificativa y evidencia de los servicios de fumigación                                8627f0c9-9229-48bb-af53-  PUBLYOFI                       CAMIONES, DIFERENTES RUTAS, INCLUYE VINIL E INSTALACIÓN,           250,000.00
contratados, presentó oficios de solicitud de limpieza, acta extraordinaria del comité de               16/10/2023            66cc9b4a6b97    S.A.DE.C.V.                    RENTA DE ESPECTACULARES DIFERENTES PUNTOS DE LA                     148,600.00
adquisiciones, oficio de autorización, oficio de suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones,        03/01/2024                                                            CIUDAD, INCLUYE IMPRESIÓN E INSTALACIÓN, IMPRESIÓN E            $398,600.00
Investigación de mercado y cuadro comparativo, acta de adjudicación del proceso de                                  0b3c58c3-19d4-4899-98a8-  PUBLYOFI          250,000.00   INSTALACIÓN DE MICROPERFORADOS PARA TAXIS, SPOT DE
compras por adjudicación directa, contrato de adquisición, acta de entrega recepción,                                          0ac8703df0ce   S.A.DE.C.V.                    RADIO LA MEJOR FM 101.7
productos o servicios y reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para solventar las                                                    PUBLYOFI          148,600.00
observaciones emitidas.                                                                                             7E59CA99-0392-4E02-BFAF-  S.A.DE.C.V.  $398,600.00       COMPLEMENTO DE PAGO
                                                                                                                               965682B65161
                                                                                                                                                                             COMPLEMENTO DE PAGO

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera              Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo            Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
como solventado el Resultado: AF-31.                                                                   de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
                                                                                                       Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero, del Reglamento de la Ley
                                                                                                       Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
                                                                                                       de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

El siguiente Resultado: AF-32 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que             Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
se transcribe a continuación:                                                                          acción:

                                                                                                       Pliego de observaciones:

(…)                                                                                                    2023-OA/CPM/073/2024-PO-27.

“RESULTADO: AF-32  CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3631 SERVICIOS DE CREATIVIDAD, PREPRODUCCIÓN Y                 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
PRODUCCIÓN DE PUBLICIDAD, EXCEPTO INTERNET, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio           documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en        $398,600.00 (Trescientos noventa y ocho mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la
cantidad de $398,600.00 (Trescientos noventa y ocho mil seiscientos pesos 00/100 M.N.);                observación detallada en este resultado.”
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme   (…)
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes;           La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
asimismo no presentó evidencia de los servicios de publicidad contratados; lo anterior como se         antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
detalla a continuación:

                                                                                                                                                                                                                                                             29
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