Page 28 - San Pablo Villa de Mitla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/073/2024-PO-23.
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-28 documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$90,027.00 (Noventa mil veintisiete pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3531 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE EQUIPO DE resultado.”
COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio
de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en (…)
cantidad de $90,027.00 (Noventa mil veintisiete pesos 00/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo no presentó evidencia de Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
los servicios de mantenimiento realizados a los bienes propiedad del municipio, registrados en el correspondiente y evidencia de los servicios de mantenimiento realizados a los bienes
inventario de bienes muebles; lo anterior como se detalla a continuación: propiedad del municipio, registrados en el inventario de bienes muebles, presentó oficio de
solicitud de mantenimiento de equipo de cómputo, acta extraordinaria del comité de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO adquisiciones, oficio de autorización, oficio de suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones,
bases de contratación, tres invitaciones para participar en el proceso de licitación, tres oficios
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE de manifestación de intereses, acta de junta de aclaraciones, acta de apertura de las
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA propuestas técnicas y económicas, dictamen técnico-económico y cuadro comparativo,
BANCARIA 90,027.00 actas de fallo del proceso de contratación, contrato de adquisición, listado de equipos de
NÚM. DE $90,027.00 cómputo y mantenimiento de equipo de cómputo, acta de entrega recepción, reporte
CUENTA fotográfico de computadoras; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones
emitidas.
PARTICIPACIONES Banco
(RAMO 28) -
006741 12/08/2023 90,027.00 003110 12/08/2023 90,027.00 RECURSOS 12/08/2023 Mercantil TRANSFERENCIA
$90,027.00 FEDERALES del Norte, SPEI 100823

S.A.,

1209466370

TOTAL $90,027.00

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
23/08/2023 PROVEEDOR 90,027.00 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OBSERVADO suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
E1840B7C-342A-463C- CÓMPUTO DE LAS DIVERSAS como solventado el Resultado: AF-28.
9955-20280EC7DA21 DISTRIBUIDORA DE CONSUMIBLES, EQUIPOS $90,027.00 ÁREAS DEL MUNICIPIO DE SAN 90,027.00
DE OFICINA Y MANTENIMIENTO PREVENTIVO PABLO VILLA DE MITLA
$90,027.00
P1X3L

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-29

De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito
de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $633,376.21 (Seiscientos
treinta y tres mil trescientos setenta y seis pesos 21/100 M.N.); observando que los registros

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