Page 27 - San Pablo Villa de Mitla
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productos o servicios, reporte fotográfico de una fotografía; la cual resulta suficiente para                                                                                                      COMPROBANTE                                                 OBSERVACIONES                       IMPORTE
solventar las observaciones emitidas.                                                                                                                                                                                                                                                            OBSERVADO
                                                                                                                                                                FECHA  NÚM.                        PROVEEDOR      IMPORTE      CONCEPTO
                                                                                                                                                                                                                                                                                                          39,998.00
                                                                                                                                                                                                      MAGENTA                                            NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN                                INFORME FINAL DE AUDITORÍA
                                                                                                                                                                                                    SERVICIOS DE                                                                                       $185,529.33
                                                                                                                                                                                                   PUBLICIDAD EN               SERVICIO DE ESCANEO DE    JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL
                                                                                                                                                                                                   TECNOLOGÍA Y                DOCUMENTOS TAMAÑO
                                                                                                                                                                                   D7A851E4-46A3-  PUBLICIDAD SA               CARTA DEL MUNICIPIO DE    PROCESO DE CONTRATACIÓN: CONTRATO,
                                                                                                                                                                29/08/2023 11EE-ACC4-                                          SAN PABLO VILLA DE MITLA
                                                                                                                                                                                                         DE CV    39,998.00                              SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN, UN MÍNIMO DE
                                                                                                                                                                                     00155D012007
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                                                                                                                                                                TRES  COTIZACIONES,         CUADRO
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-26.                                                                                                                                                                                                                     COMPARATIVO; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE

                                                                                                                                                                                                                                                         LOS SERVICIOS CONTRATADOS.

                                                                                                                                                                                                                  $185,529.33

El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que                                                                                  Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
se transcribe a continuación:                                                                                                                                               Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
                                                                                                                                                                            de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
(…)                                CON OBSERVACIÓN                                                                                                                          Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
                                                                                                                                                                            Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
“RESULTADO: AF-27                                                                                                                                                           de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3361 FOTOCOPIADO, DIGITALIZACIÓN, ENGARGOLADO,                                                                                      Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
ENMICADO, ENCUADERNACIÓN Y OTROS AFINES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de                                                                                acción:
San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $185,529.33 (Ciento ochenta y cinco mil quinientos veintinueve pesos 33/100 M.N.); observando                                                                            Pliego de observaciones:
que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la                                                                                 2023-OA/CPM/073/2024-PO-22.
normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo                                                                          Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
no presentó evidencia de los servicios de digitalización contratados; lo anterior como se detalla a                                                                         documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
continuación:                                                                                                                                                               $185,529.33 (Ciento ochenta y cinco mil quinientos veintinueve pesos 33/100 M.N.), conforme a la
                                                                                                                                                                            observación detallada en este resultado.”
        PÓLIZA DE DIARIO                      PÓLIZA DE EGRESO                                                         BANCO
                                                                                                                                                                         (…)
NÚMERO  FECHA      IMPORTE NÚMERO                 FECHA    IMPORTE               FUENTE DE   FECHA       INSTITUCIÓN   No. DE CHEQUE O             IMPORTE
                                                                            FINANCIAMIENTO               BANCARIA Y    TRANSFERENCIA                145,531.33  La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
                                                                                                                                                    39,998.00   antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                                                                                            NÚM. DE        BANCARIA              $185,529.33
                                                                                                            CUENTA                                              Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
                                                                                                                                                                correspondiente y evidencia de los servicios de digitalización contratados, presentó oficios
                                                                            PARTICIPACIONES              Banco                                                  de solicitud de escaneo, acta extraordinaria del comité de adquisiciones, oficios de
                                                                               (RAMO 28) -                                                                      autorización, oficios de suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones por gasto, investigación
001679 17/03/2023         145,531.33 000758 17/03/2023          145,531.33       RECURSOS    17/03/2023  Mercantil del TRANSFERENCIA                            de mercado y cuadro comparativo, acta de adjudicación del proceso de compras por
                                                                                 FEDERALES   18/08/2023                                                         adjudicación directa, contratos de adquisición, acta de entrega recepción, productos o
                                                                                                         Norte, S.A.,               SPEI 170323                 servicios, reporte fotográfico de una fotografía; la cual resulta suficiente para solventar las
                                                                            PARTICIPACIONES                                                                     observaciones emitidas.
                                                                               (RAMO 28) -               1209466370
                                                                                 RECURSOS                                                                       Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
                                                                                 FEDERALES               Banco                                                  suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
                                                                                                                                                                como solventado el Resultado: AF-27.
006927 18/08/2023         39,998.00 003173 18/08/2023           39,998.00                                Mercantil del TRANSFERENCIA
                                                                                                                                                                                                                                                                                                       25
                                                                                                         Norte, S.A.,               SPEI 180823

                                                                                                         1209466370

TOTAL              $185,529.33                             $185,529.33

Continúa cuadro a la derecha…

                                   COMPROBANTE                                                                   OBSERVACIONES        IMPORTE
                                                                                                                                    OBSERVADO
FECHA              NÚM.            PROVEEDOR      IMPORTE       CONCEPTO                     NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
                                                                                             JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL            145,531.33
                   0D925992-1F78-     MAGENTA                    81112005 SERVICIO      DE PROCESO DE CONTRATACIÓN
30/03/2023 49B1-9BE6-               SERVICIOS DE                 ESCANEO                DE CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
                                   PUBLICIDAD EN                 DOCUMENTACIÓN               NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE
                    893678A4B330   TECNOLOGÍA Y   145,531.33 COMPROBATORIA               Y GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
                                   PUBLICIDAD SA                 JUSTIFICATIVA,              CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A
                                                                 CORRESPONDIENTE        AL PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
                                         DE CV                   EJERCICIO FISCAL 2022       OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
                                                                                             PERTINENTES; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE
                                                                                             LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
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