Page 26 - San Pablo Villa de Mitla

solicitud de contratación de servicios profesionales para la elaboración de estudios técnicos, PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
acta extraordinaria del comité de adquisiciones, dictamen para llevar a cabo el
INFORME FINAL DE AUDITORÍA procedimiento de contratación invitación restringida, tres invitaciones para participar en el NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
proceso de licitación, tres cotizaciones; sin embargo, no presentó los oficios de solicitud y FINANCIAMIENTO 01/07/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA
autorización del pago; oficio de autorización del gasto; oficio de suficiencia presupuestaria; 60,540.00
los oficios de manifestación de interés de los proveedores; bases de contratación para el APORTACIONES NÚM. DE BANCARIA $60,540.00
proceso de contratación por invitación restringida; acta de junta de aclaraciones; y (RAMO 33 FONDO CUENTA
evidencia documental de los servicios contratados, por lo cual, la documentación IV) - RECURSOS
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de Banco
$722,786.22 (Setecientos veintidós mil setecientos ochenta y seis pesos 22/100 M.N.). FEDERALES
005591 01/07/2023 60,540.00 002714 01/07/2023 60,540.00 Mercantil TRANSFERENCIA
$60,540.00 del Norte, SPEI 10723

S.A.,

1209466398

TOTAL $60,540.00

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
20/07/2023 60,540.00
F86B2CA6- AGENCIA DE 60,540.00 CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN A ELEMENTOS DE SEGURIDAD PUBLICA DEL MUNICIPIO
4502-493F- SERVICIOS DE SAN PABLO VILLA DE MITLA. $60,540.00

A65F- SELAEX
CDAF186D08B2

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General $60,540.00
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I, Ley General de Contabilidad
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, acción:
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25.
Pliego de observaciones:

El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/073/2024-PO-21.
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) CON OBSERVACIÓN documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$60,540.00 (Sesenta mil quinientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
“RESULTADO: AF-26 detallada en este resultado.”

(…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN A La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
SERVIDORES PÚBLICOS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $60,540.00 (Sesenta
mil quinientos cuarenta pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y Respecto a la documentación justificativa y la evidencia documental de los servicios de
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa capacitación contratados, presentó oficios de solicitud de capacitación a elementos de
a la solicitud y autorización, un mínimo de tres cotizaciones, cuadro comparativo; asimismo no seguridad pública, acta extraordinaria del comité de adquisiciones, oficios de autorización,
presentó evidencia documental de los servicios de capacitación contratados; lo anterior como se oficio de suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones, investigación de mercado y cuadro
detalla a continuación: comparativo, actas de adjudicación del proceso de compras por adjudicación directa,
contrato MSPVM/CAAS/AD/013/2023, temario del curso, acta y oficio de entrega recepción,

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