Page 29 - San Pablo Villa de Mitla

contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del INFORME FINAL DE AUDITORÍA
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la bitácora de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
mantenimiento a las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la plantilla insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
vehicular; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09. concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se transcribe a continuación:
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley (…) CON OBSERVACIÓN
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-30

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3581 SERVICIOS DE LIMPIEZA DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES,
acción: se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula,
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $154,785.00 (Ciento cincuenta y cuatro
Pliego de observaciones: mil setecientos ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
2023-OA/CPM/073/2024-PO-24. al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo no presentó evidencia de
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de los servicios de limpieza contratados; lo anterior como se detalla a continuación:
$633,376.21 (Seiscientos treinta y tres mil trescientos setenta y seis pesos 21/100 M.N.), conforme a
la observación detallada en este resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

(…) NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA 115,000.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: NÚM. DE BANCARIA 39,785.00
CUENTA $154,785.00
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y la bitácora de mantenimiento a las unidades en funcionamiento, APORTACIONES Banco
propiedad del municipio registradas en la plantilla vehicular, presentó información y (RAMO 33 FONDO
documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL; de la cual se advierten 005755 12/07/2023 115,000.00 002766 12/07/2023 115,000.00 IV) - RECURSOS 12/07/2023 Mercantil TRANSFERENCIA
deficiencias e inconsistencias, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente del Norte, SPEI 120723
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $254,880.52 (Doscientos FEDERALES
cincuenta y cuatro mil ochocientos ochenta pesos 52/100 M.N.). S.A.,

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 1209466398
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y PARTICIPACIONES Banco
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero (RAMO 28) -
006821 15/08/2023 39,785.00 003137 15/08/2023 39,785.00 RECURSOS 15/08/2023 Mercantil TRANSFERENCIA
FEDERALES del Norte, SPEI 150823

S.A.,

1209466370

TOTAL $154,785.00 $154,785.00

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
PROVEEDOR 115,000.00 OBSERVADO
SERVICIO DE NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
28/07/2023 2D35B949- SERVICIOS LIMPIEZA EN DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE 115,000.00
39AE-4AE8- INTEGRALES DE GENERAL EN CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A
LOS DISTINTOS LA NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE
A1EA- LIMPIEZA Y ESPACIOS GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
F6877EB0E939 MANTENIMIENTO PÚBLICOS DEL CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
MUNICIPIO DE CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
CLEANFACIL SAN PABLO DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES; ASÍ COMO
VILLA DE MITLA. LA EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA
CONTRATADOS.

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