Page 10 - San Pedro Ixtlahuaca

INFORME FINAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2023 $673,977.04 (Seiscientos setenta y tres mil novecientos setenta y siete pesos 04/100 M.N.);
observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en donde garanticen
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la requisición para la adquisición de productos y/o
servicios, la autorización correspondiente, la constancia de recepción, evidencia suficiente que
demuestre el uso o destino de los productos o de los servicios realizados; como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafos primero y 70
fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023;
y 186 párrafo tercero Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/076/2024-PO-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $673,977.04 (Seiscientos
setenta y tres mil novecientos setenta y siete pesos 04/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $673,977.04 (Seiscientos setenta y tres mil novecientos
setenta y siete pesos 04/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafos primero
y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-06.
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El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE
APLICACIÓN HUMANA, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $147,865.03 (Ciento cuarenta y siete mil ochocientos sesenta y cinco pesos 03/100
M.N.); observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación comprobatoria referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet,
asimismo, no presentó la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de
contratación, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la requisición para
la adquisición de los medicamentos o productos; la autorización correspondiente y la constancia de
recepción; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42
párrafo primero, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y
segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/076/2024-PO-05
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $147,865.03 (Ciento
cuarenta y siete mil ochocientos sesenta y cinco pesos 03/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $147,865.03 (Ciento cuarenta y siete mil ochocientos sesenta y
cinco pesos 03/100 M.N.), solventó la cantidad de $146,160.00 (Ciento cuarenta y seis mil
ciento sesenta pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $1,705.03 (Mil