Page 12 - San Pedro Ixtlahuaca

INFORME FINAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2023 (Quinientos siete mil novecientos sesenta y nueve pesos 08/100 M.N.) y $590,087.13 (Quinientos de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
noventa mil ochenta y siete pesos 13/100 M.N.), respectivamente, dando un importe total de Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo
$1,098,056.21 (Un millón noventa y ocho mil cincuenta y seis pesos 21/100 M.N.); observándose que tercero Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, asimismo, no presentó la Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en donde garanticen insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-09.
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud para la contratación de los servicios, la
autorización correspondiente para su contratación, la constancia de recepción y la evidencia El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
suficiente que demuestre los servicios realizados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06. transcribe a continuación:

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42 (…) CON OBSERVACIÓN
párrafo primero, 43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y “RESULTADO: AF-10
segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero Reglamento de la RELACIONADAS, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. de $544,966.00 (Quinientos cuarenta y cuatro mil novecientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.);
observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en donde garanticen
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
Pliego de Observaciones. oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del servicio; la
autorización correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia de los trabajos realizados
2023- OA/CPM/076/2024-PO-07 referente a los entregables; como se detalla a continuación:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA MÉXICO, S.A., CUENTA NÚMERO: 0119770224
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,098,056.21 (Un millón
noventa y ocho mil cincuenta y seis pesos 21/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este No. DE CHEQUE O
resultado.”
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE
(…)
BANCARIA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: TRANSFERENCIA BANCARIA

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al 000946 11/05/2023 544,966.00 000280 11/05/2023 544,966.0011/05/2023 CLAVE DE RASTREO: 544,966.00
importe observado de $1,098,056.21 (Un millón noventa y ocho mil cincuenta y seis pesos
21/100 M.N.), solventó la cantidad de $627,227.13 (Seiscientos veintisiete mil doscientos 002601002305110000836601
veintisiete pesos 13/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $470,829.08 (Cuatrocientos
setenta mil ochocientos veintinueve pesos 08/100 M.N.) queda observada, como se detalla TOTAL $544,966.00 $544,966.00 $544,966.00
en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-07.
Cuadro continúa a la derecha…
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42 párrafo primero, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad COMPROBANTE
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
11/05/2023 A88DE12D-D12B- 1 SERVICIOS DE DISEÑO, DIBUJO,
10 NGMC CONSTRUCTORA 544,966.00 ELABORACIÓN DE PROYECTOS E
42D3-9B89- INGENIERIA CIVIL.
939A9A6FB596

$544,966.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70
fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,