Page 11 - San Pedro Ixtlahuaca

setecientos cinco pesos 03/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM- FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
FC-05-SOL-05. 30/07/2023 912064A9-8AD1- PROVEEDOR 28 VESTIDOS,

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafos primero 4C2A-A0E5- MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN, 79,989.01 FALDAS, SARIS Y
y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del 72A72F951185 SUMINISTROS AGROPECUARIOS Y KIMONOS
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria TEXTILES MAJE
$79,989.01

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I párrafo
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-07. la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
transcribe a continuación:
Pliego de Observaciones.
(…) CON OBSERVACIÓN
2023- OA/CPM/076/2024-PO-06
“RESULTADO: AF-08
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO, se constató que la documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $76,989.02 (Setenta y
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $76,989.02 (Setenta y seis mil seis mil novecientos ochenta y nueve pesos 02/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
novecientos ochenta y nueve pesos 02/100 M.N.); observándose que los registros contables y este resultado.”
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
la requisición para la adquisición de los vestuarios, la constancia de recepción de los vestuarios, la (…)
evidencia suficiente que demuestre el uso o destino de los mismos, así mismo se registró una
diferencia en el Comprobante Fiscal Digital por Internet por un monto mayor de $2,999.99 (Dos mil La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
novecientos noventa y nueve pesos 99/100 M.N.), el cual no fue registrado contablemente; como se antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

detalla a continuación: Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-06

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA MÉXICO, S.A., CUENTA NÚMERO: 0119770194 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE como solventado el resultado AF-08.
TRANSFERENCIA BANCARIA

001725 25/07/2023 76,989.02 000501 25/07/2023 76,989.0225/07/2023 REFERENCIA: REFBNTC00875406 76,989.02 El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
TOTAL $76,989.02 $76,989.02 $76,989.02

Cuadro continúa a la derecha… (…)

“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuentas 51321-3233 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO AUDIOVISUAL Y
RECREATIVO, INCLUYE PANTALLAS Y APARATOS MECÁNICOS ELECTRÓNICOS y 51321-3291
ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES,
se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidades de $507,969.08

9