Page 12 - San Pedro Jicayan

INFORME FINAL DE además, se comprobó que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de
AUDITORÍA Jamiltepec, Oaxaca realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y
controlados, de las erogaciones y que se cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa
original que soporta los registros en apego a la normatividad aplicable, en cantidades de
$223,876.00 (Doscientos veintitrés mil ochocientos setenta y seis pesos 00/100 M.N.) y
$2,882,227.00 (Dos millones ochocientos ochenta y dos mil doscientos veintisiete pesos 00/100
M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-13 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3133 AGUA ENVASADA PARA CONSUMO, se constató que el
H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca afectó al
Presupuesto de Egresos en cantidad de $95,623.16 (Noventa y cinco mil seiscientos veintitrés pesos
16/100 M.N.), observando la cantidad de $53,500.00 (Cincuenta y tres mil quinientos pesos 00/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto como son la solicitud que especifique la necesidad para
contratar el servicio, la autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia
suficiente del uso y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley con la documentación justificativa del gasto como es la solicitud que especifique la necesidad
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/077/2024-PO-06
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,500.00 (Cincuenta
y tres mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-
07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-14.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51321-3231 ALQUILER DE MOBILIARIO Y EQUIPO PARA EL
CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES OFICIALES y 51321-3233 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO AUDIOVISUAL Y
RECREATIVO, INCLUYE PANTALLAS Y APARATOS MECÁNICOS ELECTRÓNICOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca afectó al
Presupuesto de Egresos en cantidad total de $253,200.00 (Doscientos cincuenta y tres mil
doscientos pesos 00/100 M.N.), observando la cantidad de $73,100.00 (Setenta y tres mil cien pesos
00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
contratar el servicio, la autorización correspondiente y la evidencia suficiente del uso y destino del
recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/077/2024-PO-07
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $73,100.00 (Setenta y tres
mil cien pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)