Page 13 - San Pedro Jicayan

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-
08.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15.
El siguiente resultado AF-16 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-16
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONSTRUCCIÓN, se verificó la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos; además, se
comprobó que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec,
Oaxaca realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de
las erogaciones y que se cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa original que
soporta los registros en apego a la normatividad aplicable, en cantidad de $1,768,500.00 (Un millón
setecientos sesenta y ocho mil quinientos pesos 00/100 M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-16 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-17
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES y 51331-3334 SERVICIOS DE ASESORÍA CIENTÍFICA
Y TÉCNICA, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de
Jamiltepec, Oaxaca afectó Al Presupuesto de Egresos en cantidades de $121,100.00 (Ciento veintiún
mil cien pesos 00/100 M.N.) y $1,065,164.00 (Un millón sesenta y cinco mil ciento sesenta y cuatro
pesos 00/100 M.N.), respectivamente, observando la cantidad de $575,182.23 (Quinientos setenta y INFORME FINAL DE AUDITORÍA
cinco mil ciento ochenta y dos pesos 23/100 M.N.), debido a que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto como es
la solicitud que especifique la necesidad de contratar el servicio, la autorización correspondiente y
la evidencia del uso y destino del recurso (entregables), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/077/2024-PO-08
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $575,182.23 (Quinientos
setenta y cinco mil ciento ochenta y dos pesos 23/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $575,182.23 (Quinientos setenta y cinco mil ciento ochenta y dos
pesos 23/100 M.N.), solventó la cantidad de $42,600.00 (Cuarenta y dos mil seiscientos
pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $532,582.23 (Quinientos treinta y dos
mil quinientos ochenta y dos pesos 23/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-07-SOL-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-17.
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