Page 21 - San Pedro Pochutla

El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/080/2024-PO-22
(…)
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $360,000.00 (Trescientos
sesenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES, se
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $8,306,636.00 (…)
(Ocho millones trescientos seis mil seiscientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.), observándose la
cantidad de $360,000.00 (Trescientos sesenta mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
gasto, como es el procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
circunstancias pertinentes; y la autorización correspondiente. Además, presentó un contrato de documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
prestación de servicios que no se encuentra debidamente firmado; como se detalla en el siguiente anteriormente en cantidad de $360,000.00 (Trescientos sesenta mil pesos 00/100 M.N.),
cuadro: como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-22.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CTA:

18000245259

No. DE CHEQUE O Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE

BANCARIA

TRANSFERENCIA

007427 31/12/2023 360,000.00 002516 31/12/2023 360,000.00 21/12/2023 REF 795880 PAGO 360,000.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
$360,000.00 RENTA DE insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-27.
MAQUINARIA

TOTAL $360,000.00 $360,000.00

Continua cuadro a la derecha...

COMPROBANTE El siguiente resultado AF-28 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
29/12/2023
D347236C-4849- INGENIERIA Y 360,000.00 1 SERVICIO DE CAMINO DE TERRACERIA A LA (…)
456C-8BA4- PROYECTOS COMUNIDAD TAHUECA Y ZAPOTENGO DEL PERIODO
23E87A1CE719 HERMANOS JUAREZ DEL 20 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 “RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN

$360,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3611 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN Y OTROS MEDIOS DE
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos MENSAJES SOBRE PROGRAMAS Y ACTIVIDADES GUBERNAMENTALES.; se constató que la Entidad Fiscalizable
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $391,400.00 (Trescientos noventa y un mil
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), observándose la cantidad de $353,120.00 (Trescientos cincuenta y
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal tres mil ciento veinte pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, como es el procedimiento de
contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Además, presentó
documentos que no se encuentran debidamente firmados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19.

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