Page 16 - San Pedro Pochutla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…)
“RESULTADO: AF-18 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se verificó
la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
de $1,051,745.78 (Un millón cincuenta y un mil setecientos cuarenta y cinco pesos 78/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-18 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$948,866.00 (Novecientos cuarenta y ocho mil ochocientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.),
observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, como es el procedimiento de contratación en donde garantice
al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; las bitácoras de mantenimiento en las que se
demuestre que las refacciones y accesorios adquiridos fueron suministrados en los equipos de
transporte propiedad del municipio; y la evidencia del uso o destino de las refacciones o materiales.
Además, se observó que presentó documentos que no están debidamente firmados; como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal veintinueve pesos 00/100 M.N.), no se encuentra soportado con la documentación comprobatoria
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/080/2024-PO-14
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $948,866.00 (Novecientos
cuarenta y ocho mil ochocientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $948,866.00 (Novecientos cuarenta y ocho mil ochocientos
sesenta y seis pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL-14.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-19.
El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3112 SERVICIO DE ALUMBRADO PUBLICO, se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $3,488,369.00 (Tres millones cuatrocientos
ochenta y ocho mil trescientos sesenta y nueve pesos 00/100 M.N.), observándose que el registro
contable y presupuestario en cantidad de $886,529.00 (Ochocientos ochenta y seis mil quinientos
relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet; como se detalla a continuación: