Page 35 - Santa Catarina Juquila

“RESULTADO: AF-46 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3993 OTROS SERVICIOS GENERALES, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $556,967.50 (Quinientos cincuenta y seis mil novecientos
sesenta y siete pesos 50/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de los servicios contratados;
aunado a lo anterior, las cotizaciones tienen similitud entre sí, las firmas del proveedor no coinciden del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
y no hay especificaciones del servicio contratado; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
18.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones
2023-OA/CPM/089/2024-PO-35.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$556,967.50 (Quinientos cincuenta y seis mil novecientos sesenta y siete pesos 50/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, evidencia de los servicios contratados y que las cotizaciones tienen
similitud entre sí, las firmas del proveedor no coinciden y no hay especificaciones del servicio
contratado, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
18-SOL, sin embargo, la evidencia es insuficiente; en razón a que, en las cotizaciones se
advierten similitudes en los formatos y descripciones, las invitaciones al proceso de licitación
fueron elaborados por el tesorero municipal y los oficios de manifestación de interés fueron
dirigidos al presidente del comité municipal, los cuales no se encuentran sellados de
recibido por la oficialía de partes y el contrato no contiene las especificaciones del servicio
contratado, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las INFORME FINAL DE AUDITORÍA
observaciones emitidas en cantidad de $556,967.50 (Quinientos cincuenta y seis mil
novecientos sesenta y siete pesos 50/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-46.
El siguiente Resultado: AF-47 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-47 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 52411-4411 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS; se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afecto el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $496,082.55 (Cuatrocientos noventa y seis mil ochenta y
dos pesos 55/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran
respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-47 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-48 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
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