Page 32 - Santa Catarina Juquila

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Continúa cuadro a la derecha… comparativo); acta de fallo del proceso contratación por invitación a cuando menos 3
personas; contrato; tres invitaciones para participar en el proceso de licitación y tres
COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE oficios de manifestación de intereses, de las cuales las invitaciones al proceso de licitación
OBSERVADO fueron elaboradas por el tesorero municipal y los oficios de manifestación de interés fueron
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA dirigidos al presidente del comité municipal, asimismo, estos no se encuentran firmados o
16/08/2023 DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE 87,100.00
5e896e8d- EL ZAR DE LA 87,100.00 SERVICIO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME sellados de recibido por las partes; tres cotizaciones, de las que se advierten similitudes en
29/09/2023 8e8f-42c4- LIMPIEZA FUMIGACIÓN A LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ASIMISMO, NO 120,000.00
ARTÍCULOS Y PRESENTÓ EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS $207,100.00 los formatos y descripciones; actas de entrega-recepción; y reporte fotográfico, no
a17a- SERVICIOS S.A. CONTRATADOS Y EL ACUSE DE RECEPCIÓN DE relaciona los tramos de carreteras y caminos rurales beneficiados con la fumigación y poda;
f559ae64a934 DE C.V. LOS SERVICIOS ADQUIRIDOS.
por lo cual, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
C94528AC- SERVICIO DE PODA Y NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
5259-4725- DEL GASTO, RELATIVA A LA EVIDENCIA DE LOS $207,100.00 (Doscientos siete mil cien pesos 00/100 M.N.).
SERVICIOS RETIRO DE ÁRBOLES SERVICIOS CONTRATADOS.
96C3-
B0C4275AB824 INTEGRALES DE EN LOS TRAMOS DE

LIMPIEZA Y 120,000.00 CARRETERAS Y

MANTENIMIENTO CAMINOS RURALES

CLEANFACIL DE LA POBLACIÓN DE

SANTA CATARINA

JUQUILA. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
$207,100.00 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
acción: insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-42.
Pliego de observaciones

2023-OA/CPM/089/2024-PO-31. El siguiente Resultado: AF-43 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de (…) CON OBSERVACIÓN
$207,100.00 (Doscientos siete mil cien pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.” “RESULTADO: AF-43

(…) De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3611 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN Y OTROS MEDIOS DE
MENSAJES SOBRE PROGRAMAS Y ACTIVIDADES GUBERNAMENTALES., se constató que el H.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Presupuesto de Egresos en cantidad de $160,000.00 (Ciento sesenta mil pesos 00/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en donde garanticen al
evidencia de los servicios contratados y acuse de recepción por las áreas solicitantes, municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
presentó solicitudes y autorizaciones del gasto; acta extraordinaria del comité de oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de los servicios contratados;
adquisiciones; bases de contratación; acta de junta de aclaraciones; acta de apertura de lo anterior como se detalla a continuación:
las propuestas técnicas y económicas; dictamen técnico-económico (cuadro

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