Page 34 - Santa Catarina Juquila
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente o eventos realizados; asimismo, no presentó documentación comprobatoria referente a los
acción: Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos
00/100 M.N.); lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17.
Pliego de observaciones
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
2023-OA/CPM/089/2024-PO-33. Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
$80,000.00 (Ochenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Pliego de observaciones
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación 2023-OA/CPM/089/2024-PO-34.
correspondiente y evidencia de los servicios contratados, presentó información y
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16-SOL, la cual resulta suficiente Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
para solventar las observaciones emitidas. documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$542,436.00 (Quinientos cuarenta y dos mil cuatrocientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.),
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera conforme a la observación detallada en este resultado.”
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-44. (…)
El siguiente Resultado: AF-45 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
se transcribe a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
(…) CON OBSERVACIÓN Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación,
evidencia de los servicios contratados o eventos realizados y documentación
“RESULTADO: AF-45 comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de
$50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), presentó información y documentación
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17-SOL, la cual resulta suficiente para solventar las
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el observaciones emitidas.
Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,617,100.28 (Dos millones seiscientos diecisiete mil cien
pesos 28/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
respaldados con la documentación justificativa del gasto en cantidad de $542,436.00 (Quinientos suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
cuarenta y dos mil cuatrocientos treinta y seis pesos 00/100 M.N.), relativa al proceso de como solventado el Resultado: AF-45.
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, El siguiente Resultado: AF-46 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de los servicios contratados se transcribe a continuación:
(…)
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