Page 9 - Santa Catarina Juquila
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setecientos sesenta y ocho mil doscientos treinta y cuatro pesos 54/100 M.N.); sin embargo, no (…) CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
presentó el programa anual para la disposición final de bienes, previo al dictamen de no utilidad, en
el cual se autorice la baja de bienes; como se detallan en el ANEXO DAM-FC-01. “RESULTADO: AF-07
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad De la revisión a las sub-subcuentas 12413 EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA
Gubernamental; 71 fracción IX, 110 fracción III, 126 QUATER fracción VIII de la Ley Orgánica Municipal INFORMACIÓN, 12421 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES, 12441 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE,
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y 12462 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL y 12466 EQUIPOS DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y
Responsabilidad Hacendaria; y Numeral D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes Muebles del ACCESORIOS ELÉCTRICOS, se constató que la entidad fiscalizable registró los bienes en el activo no
Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad circulante por importe total de $1,215,073.14 (Un millón doscientos quince mil setenta y tres pesos
Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles 14/100 M.N.), constatando que los registros contables se encuentran respaldados con los
de los Entes Públicos. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet y se encuentran registrados en el inventario de bienes
muebles al 31 de diciembre de 2023; sin embargo, la entidad fiscalizable no presentó la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente documentación justificativa del gasto, en cantidad de $729,674.14 (Setecientos veintinueve mil
acción: seiscientos setenta y cuatro pesos 14/100 M.N.), relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
Pliego de observaciones: disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, así como la evidencia del uso o destino del bien; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
2023-OA/CPM/089/2024-PO-02. 02.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
$1,768,234.54 (Un millón setecientos sesenta y ocho mil doscientos treinta y cuatro pesos 54/100 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto
(…) de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: acción:
Respecto a que no presentó el programa anual para la disposición final de bienes, previo al Pliego de observaciones:
dictamen de no utilidad, en el cual se autorice la baja de bienes, presentó información y
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, el cual resulta suficiente 2023-OA/CPM/089/2024-PO-03.
para solventar las observaciones emitidas.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo $729,674.14 (Setecientos veintinueve mil seiscientos setenta y cuatro pesos 14/100 M.N.), conforme
como solventado el Resultado: AF-06. a la observación detallada en este resultado.”
El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que (…)
se transcribe a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación y
evidencia del uso o destino del bien, presentó información y documentación como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL, sin embargo, no presentó dictamen de excepción a la
licitación, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
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