Page 13 - Santa Catarina Juquila

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-11. FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES

El siguiente Resultado: AF-12 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de 001125 10/03/2023 57,000.00 000293 10/03/2023 57,000.00 (RAMO 28) - 57,000.00
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: RECURSOS

FEDERALES

APORTACIONES BBVA

002657 09/05/2023 17,600.00 000745 09/05/2023 17,600.00 (RAMO 33 FONDO 09/05/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 17,600.00
IV) - RECURSOS S.A. 473346

(…) FEDERALES 0119737731

“RESULTADO: AF-12 TOTAL $74,600.00 $74,600.00 $57,000.00 $17,600.00

SIN OBSERVACIÓN Continúa cuadro a la derecha…

De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
VÍVERES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de OBSERVADO
Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $89,391.30 (Ochenta y nueve mil FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
trescientos noventa y un pesos 30/100 M.N.); constatando que los registros contables y 31/01/2023
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del 8C904322- DISTRIBUIDORA E 57,000.00 GRAVA ARENA NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA RELATIVA 57,000.00
gasto. 16/05/2023 FA0E-42C5- IMPORTADORA - VIAJE AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, TRES COTIZACIONES Y
CUADRO COMPARATIVO.
A138- GENESIS
46742680BFAC

COMPUESTOS NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA RELATIVA
Y A LA SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO, ASIMISMO, LA
57a01cfb-de51- PÉTREOS Y MATERIALES GRAVA
ARENA. EVIDENCIA DEL USO Y DESTINO DE LOS MATERIALES Y LAS
4433-9ced- PARA LA 17,600.00 COTIZACIONES TIENEN SIMILITUD ENTRE SI. 17,600.00
$74,600.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación 6a0e0365222c CONSTRUCCIÓN
alguna respecto a este resultado.”
ESPINELA
(…)
$74,600.00

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-12 permanece sin observaciones. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
se transcribe a continuación: Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-13
CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H. 2023-OA/CPM/089/2024-PO-08.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $324,554.86 (Trescientos veinticuatro mil quinientos Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
cincuenta y cuatro pesos 86/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en cantidad de $74,600.00 $74,600.00 (Setenta y cuatro mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
(Setenta y cuatro mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), relativa al proceso de contratación detallada en este resultado.”
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás (…)
circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de los materiales adquiridos; asimismo, las
cotizaciones tienen similitud entre sí; lo anterior como se detalla a continuación: La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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