Page 12 - Santa Catarina Juquila
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, las cotizaciones tienen
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. similitud entre sí y las firmas del proveedor no coinciden; lo anterior como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-04.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Pliego de observaciones: de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
2023-OA/CPM/089/2024-PO-06. Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
$39,610.00 (Treinta y nueve mil seiscientos diez pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación acción:
detallada en este resultado.”
Pliego de observaciones:
(…)
2023-OA/CPM/089/2024-PO-07.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia del servicio $455,000.70 (Cuatrocientos cincuenta y cinco mil pesos 70/100 M.N.), conforme a la observación
contratado, presentó reporte fotográfico, Acta de entrega–recepción, y entrega de los detallada en este resultado.”
bienes en los eventos realizados; documentación que resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas. (…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
como solventado el Resultado: AF-10.
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación,
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se evidencia, y cotizaciones que tienen similitud entre sí y las firmas del proveedor no coinciden,
transcribe a continuación: presentó documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, sin embargo, se
observan inconsistencias y deficiencias en la documentación presentada, por lo cual resulta
(…) CON OBSERVACIÓN insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $455,000.70
(Cuatrocientos cincuenta y cinco mil pesos 70/100 M.N.).
“RESULTADO: AF-11
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $528,844.70 (Quinientos Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
veintiocho mil ochocientos cuarenta y cuatro pesos 70/100 M.N.), observando que los registros del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
gasto, en cantidad de $455,000.70 (Cuatrocientos cincuenta y cinco mil pesos 70/100 M.N.), relativa
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