Page 10 - Santa Catarina Juquila

INFORME FINAL DE AUDITORÍA observaciones emitidas en cantidad de $707,574.92 (Setecientos siete mil quinientos
setenta y cuatro pesos 92/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-07.
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el
H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $6,600,485.64 (Seis millones seiscientos mil cuatrocientos
ochenta y cinco pesos 64/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestales no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa a los expedientes de
personal, controles de asistencia y Plantilla de Personal autorizada, correspondientes al ejercicio fiscal “RESULTADO: AF-09
2023; asimismo, se observó que pagaron una plaza no autorizada en el Presupuesto de Egresos,
correspondiente al secretario particular de presidencia; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 13 del Presupuesto de Egresos del Municipio Aprobado por el
Cabildo para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/089/2024-PO-04.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$6,600,485.64 (Seis millones seiscientos mil cuatrocientos ochenta y cinco pesos 64/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a los expedientes de personal,
controles de asistencia, Plantilla de Personal autorizada y que pagaron una plaza no
autorizada en el Presupuesto de Egresos, presentó información y documentación como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL, la cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-08.
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $86,061.65 (Ochenta y seis mil sesenta y un pesos 65/100
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con
la documentación justificativa del gasto, en cantidad de $43,171.65 (Cuarenta y tres mil ciento
setenta y un pesos 65/100 M.N.), relativa a que no presentó la solicitud y autorización del gasto,
además no presentó la evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos; lo anterior
como se detalla a continuación: