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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
para el Ejercicio Fiscal 2023. con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
acción: pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del servicio realizado, como se detalla a continuación:

Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

2023-OA/CPM/092/2024-PO-11 NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $568,640.00 (Quinientos NÚM. DE TRANSFERENCIA
sesenta y ocho mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en CUENTA BANCARIA
este resultado.”
001100 22/06/2023 234,900.00 000361 22/06/2023 234,900.00 PARTICIPACIONES 22/06/2023 Banco SPEI 1937466 234,900.00
(…) (RAMO 28) - Santander
RECURSOS (México), S.A.,
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes FEDERALES 18000246760
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: R-28/2023

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación 001259 04/07/2023 553,900.00 000399 04/07/2023 553,900.00 PARTICIPACIONES 04/07/2023 Banco SPEI 1282716 553,900.00
correspondiente y la evidencia de los servicios proporcionados, presentó solicitud de los (RAMO 28) - Santander
servicios, investigación de mercado, tres solicitudes de cotización, tres cotizaciones, oficio de RECURSOS (México), S.A.,
autorización y cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios, autorización de FEDERALES 18000246760
pago, constancia de entrega recepción del proveedor al municipio, constancia de entrega R-28/2023
al área correspondiente, evidencia fotográfica y documental de los servicios contratados; la
cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas. 001398 26/07/2023 800,400.00 000442 26/07/2023 800,400.00 PARTICIPACIONES 26/07/2023 Banco SPEI 1364796 800,400.00
(RAMO 28) - Santander
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera RECURSOS (México), S.A.,
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo FEDERALES 18000246760
como solventado el Resultado: AF-15. R-28/2023

PARTICIPACIONES Banco
Santander
001953 15/09/2023 353,800.00 000633 15/09/2023 353,800.00 (RAMO 28) - 15/09/2023 (México), S.A., SPEI 6835641 353,800.00
RECURSOS 18000246760
R-28/2023
FEDERALES

TOTAL $1,943,000.00 $1,943,000.00 $1,943,000.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO

22/06/2023 2d809436-6c7d- CONSTRUCTORA Y 234,900.00 3 VIAJES AL LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS 234,900.00
4ee6-88b3- EDIFICACIONES SOLIDOS INORGÁNICOS (GÓNDOLA) Y 1 VIAJE AL
LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS SOLIDOS
a00d7d6fb2ee SOLHER SA DE CV INORGÁNICOS (VOLTEO)

04/07/2023 0997cb97-9384- MAQUINARIA PARA LA 553,900.00 7 VIAJES AL LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS 553,900.00
443d-9941- INGENIERÍA Y LA SOLIDOS INORGÁNICOS (GÓNDOLA) Y 3 VIAJES AL
CONSTRUCCIÓN LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS SOLIDOS
9b3440df1725 GOODMAN INORGÁNICOS (VOLTEO)

El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se 26/07/2023 349a5b84-3cb9- MAQUINARIA PARA LA 800,400.00 9 VIAJES AL LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS 800,400.00
transcribe a continuación: 4279-b7d8- INGENIERÍA Y LA SOLIDOS INORGÁNICOS (GÓNDOLA) Y 14 VIAJES AL
e12e6081b402 CONSTRUCCIÓN LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS SOLIDOS
GOODMAN INORGÁNICOS (VOLTEO)

(…) 15/09/2023 48ea5d8e-ed48- MAQUINARIA PARA LA 353,800.00 4 ARRENDAMIENTO POR VIAJES AL LUGAR DEL 353,800.00
4ef9-8b1a- INGENIERÍA Y LA DESTINO DE RESIDUOS SÓLIDOS INORGÁNICOS
“RESULTADO: AF-16 CONSTRUCCIÓN (GÓNDOLA) 6 ARRENDAMIENTO POR VIAJES AL
cbcfb013d671 GOODMAN LUGAR DEL DESTINO DE RESIDUOS SÓLIDO
INORGÁNICOS (VOLTEO)
CON OBSERVACIÓN
$1,943,000.00 $1,943,000.00

De la revisión a la sub-subcuenta 51341-3472 FLETES Y MANIOBRAS CON EQUIPO ESPECIALIZADO, se Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,943,000.00 (Un millón novecientos cuarenta y tres mil pesos Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes

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