Page 13 - Santa Cruz Amilpas
P. 13
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme INFORME FINAL DE AUDITORÍA
para el Ejercicio Fiscal 2023. a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente no presentó evidencia de los trabajos realizados con el vehículo arrendado, como se detalla a
acción: continuación:
Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
2023-OA/CPM/092/2024-PO-08 FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y TRANSFERENCIA IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $327,125.04 (Trecientos
veintisiete mil ciento veinticinco pesos 04/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este NÚM. DE CUENTA BANCARIA
resultado.”
PARTICIPACIONES Banco Santander
(…) (RAMO 28) -
000999 05/06/2023 139,200.00 000325 05/06/2023 139,200.00 RECURSOS 05/06/2023 (México), S.A., SPEI 3646267 139,200.00
FEDERALES 18000246760 R-
28/2023
PARTICIPACIONES Banco Santander
(RAMO 28) -
001343 18/07/2023 69,600.00 000427 18/07/2023 69,600.00 RECURSOS 18/07/2023 (México), S.A., SPEI 4812128 69,600.00
FEDERALES 18000246760 R-
28/2023
TOTAL $208,800.00 $208,800.00 $208,800.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Cuadro continúa a la derecha…
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
COMPROBANTE IMPORTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
05/06/2023 c0f4daa3-499f-4b32- DESARROLLO URBANO Y 139,200.00 RENTA DE UNA CAMIONETA DE MARCA 139,200.00
9d7a-bce3db2aa0e6 ARQUITECTÓNICO RAABRO FORD, 3 TONELADAS, POR LOS MESES:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación FEBRERO A MAYO DEL 2023
correspondiente y la evidencia del destino de los materiales adquiridos, presentó solicitud,
investigación de mercado, tres solicitudes de cotización, tres cotizaciones, oficio de 18/07/2023 68795062-52e7-4a98- DESARROLLO URBANO Y 69,600.00 RENTA DE UNA CAMIONETA DE MARCA 69,600.00
autorización y cuadro comparativo, autorización de pago, constancia de entrega recepción bdff-4326e7a2964a ARQUITECTÓNICO RAABRO FORD, 3 TONELADAS, POR LOS MESES:
del proveedor al municipio, constancia de recepción al área correspondiente y evidencia del JUNIO Y JULIO DEL 2023
destino de los materiales adquiridos; la cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas. $208,800.00 $208,800.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
como solventado el Resultado: AF-10. Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Pliego de observaciones:
transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/092/2024-PO-09
(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $208,800.00 (Doscientos ocho
“RESULTADO: AF-11 mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, se (…)
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $208,800.00 (Doscientos ocho mil ochocientos pesos 00/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
11
