Page 11 - Santa Cruz Amilpas

“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2451 VIDRIO Y PRODUCTOS DE VIDRIO, se constató que el H. Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de correspondiente y la evidencia del destino de los productos adquiridos, presentó solicitud,
Egresos en cantidad de $197,925.00 (Ciento noventa y siete mil novecientos veinticinco pesos 00/100 investigación de mercado, tres solicitudes de cotización, tres cotizaciones, oficio de
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la autorización y cuadro comparativo, autorización de pago, constancia de entrega recepción
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme del proveedor al municipio, constancia de recepción del área correspondiente y evidencia
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en del destino de los productos adquiridos; la cual resulta suficiente para solventar las
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, observaciones emitidas.
no presentó evidencia del destino de los productos adquiridos, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE NÚIBNMAS.NTDICTEUACCRUIIAÓENNYTATNRoAB. NADSNEFCOCEARHERENIQACUIAE IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
FINANCIAMIENTO FECHA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-08.
000723 03/05/2023 197,925.00 000235 03/05/2023 208,365.00 PA(RRRFTAEEICDCMIEUPORARA2SCL8OIEO)SSN-ES03/05/202318(0MS0a2é0B8nx2ai/tc4a2no60nc)72do,63Se0.Ar R., - SPEI 7354523 208,365.00

TOTAL $197,925.00 $208,365.00 $208,365.00 El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO (…)

03/05/2023 20d34dd1-4ba7- ABARROTES E INSUMOS 208,365.00 975 JUEGO DE AGUA MODELO BORA, MARCA 197,925.00 “RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
4ab7-9c86- NACIONALES E IMPORTADOS GLASSIA, CON 5 PIEZAS, 900 PELOTAS.
e4b23978120d
KALAKMUL

$208,365.00 $197,925.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; de Egresos en cantidad de $139,334.18 (Ciento treinta y nueve mil trecientos treinta y cuatro pesos 18/100
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
no presentó evidencia del destino de los materiales adquiridos, como se detalla a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO FECHA BANCARIA Y
Pliego de observaciones: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA O IMPORTE
NÚM. DE TRANSFERENCIA

2023-OA/CPM/092/2024-PO-06 CUENTA BANCARIA

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 002482 13/11/2023 139,334.18 000805 14/11/2023 139,334.18 PARTICIPACIONES 13/11/2023 Banco SPEI 139,334.18
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $197,925.00 (Ciento noventa (RAMO 28) - Santander 003827937
y siete mil novecientos veinticinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este RECURSOS (México),
resultado.” FEDERALES S.A.,18000246760
R-28/2023
(…)
TOTAL $139,334.18 $139,334.18 $139,334.18

Cuadro continúa a la derecha…

9