Page 14 - Santa Cruz Amilpas

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia de los trabajos realizados con el vehículo arrendado, presentó
solicitud, investigación de mercado, tres solicitudes de cotización, tres cotizaciones, oficio de
autorización y cuadro comparativo, autorización de pago, contrato de arrendamiento,
constancia de entrega recepción del proveedor al municipio, constancia de recepción al
área correspondiente, y evidencia de los trabajos realizados; la cual resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-11.
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-12
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRAMITES LEGALES, NOTARIALES,
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $348,000.00 (Trecientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
no presentó evidencia de los servicios proporcionados, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/092/2024-PO-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $348,000.00 (Trecientos
cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia de los servicios proporcionados, presentó información y
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; la cual resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-12.
El siguiente Resultado: AF-13 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-13
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA CONTABLE
Y FISCAL, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Amilpas, Distrito Centro,
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $360,000.00 (Trecientos sesenta mil pesos
00/100 M.N.), los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el
ejercicio fiscal 2023, constatando que los registros contables y presupuestarios se encuentran
soportados con la documentación comprobatoria y justificativa correspondiente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-13 permanece sin observaciones.